财务自查报告格式以及范文10篇财务自查报告格式以及范文 财务费用自查报告及整改措施 篇一：集团财务对某公司XX年度财务检查报告关于**公司XX年财务检查报告**集团财字【XX】第号 依照集团下面是小编为大家整理的财务自查报告格式以及范文10篇,供大家参考。
篇一：财务自查报告格式以及范文
费用自查报告及整改措施篇一：集团财务对某公司 XX 年度财务检查报告 关于**公司 XX 年财务检查报告 **集团财字【XX】第号
依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于 XX 年 12月 11 日对**公司 XX 年 1 至 11 月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：
一、公司基本情况 公司注册及办公地点
20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司注册资本万元。
公司租赁办公地点：* 疑 *写字楼*栋*单元* 妈 *室。
公司股权结构 公 斋 司注册资本万元。现有 知 实收资本万元。
1．公 坑 司现有股东构成及实收 鲤 资本情况：
公司本 戮 年度*月*日、*月* 嚎 日、*月*日历经三次 幼 股权变更，股东会决议 胸 、章程修正及工商手续 咱 变更已完成***有限 澄公司，持股比例%，现 讯 金出资万元。
** 颂 *投资有限公司，持股 连 比例%，现金出资万元 截 。。
***投资管 妻 理有限公司，持股比例 婴 %，现金出资万元。。
碰
***有限责任公 玄 司，持股比例%，现金 碎 出资万元。。
2．公司 染 财务部组织架构：
外 公司财务部人员构成：
卷 财务总监岗位一名，财 树 务部部长一名，会计一 支 名，出纳一名，结算员 鸥 n 名。其中财务总监岗 钒 位由****集团公司 辕 委派。财务总监、财务 矩 部长、会计主管、出纳 焙 、结算员等岗位拟定有 食 详细的岗位说明书，《 蓄 岗位说明书》从会计记 衣 账、结账、财务报表的 届 编制与审批、财务报表 桃 分析和财务预警管理等 盗 各岗位设置了较为合理 任 的分工和控制，财务部 捅 岗位职责体现了会计监 及 督职能。公司的财务部 缠 岗位分工明确，未发现 要 不相容岗位任职现象。
诌
二、公司制度建设
临 1．财务工作检查中了 肿 解到，公司现有内部管 箔 理流程参照并沿用了中 道 国石油公司的管理理念 六 。公司依照《**公司 屡组织机构设置图》设置 钾 “四部一室”，定岗位 拆 、定人员、定职责，明 贾 确了公司各岗位任职人 于 员的能力需求及其工作 漾 执行要求，分工合理、 野 权责明确、报告关系清 聪 晰，内容详尽清晰，为 臣 公司形成了一套规范化 裳 管理模式。。
2． 楞 公司建立有一套完整的 窃 业务操作管理流程，》 滇 ）。涉及公司燃气输送 欣 各工作环节的作业时间 谰 、程序固定化，降低公 尤 司业务系统安全运行的 章 风险隐患，提高了各岗 始 位工作的技术水平及工 阔 作效率。完整的组织机 夯 构设置和标准化操作规 判 程，为公司进一步推进 泉 内控体系建设奠定了基 冯 础。由于公司设立严格 效 的资料调阅及复制的相 独 关规定，加之公司行政 稍 制度保管人员外出，公 骋 司的其他行政管理类制 顶 度、流
程未能实现查阅 展 及复印做检查底稿。不 遮 过由此更可见公司内部 棒 管理的严密。
3． 掷 公司财务部遵照执行的 已 财务类管理制度有：《 园 **财务制度汇编》、 晓 《发票管理制度》《现 著 金业务管理制度》等， 心 制度内容涵盖了公司会 模 计核算政策，收入、成 淹 本费用的管理制度和财 校 务人员管理制度，内容 杖 完整。４．公司财务结 蔓 算工作流程清晰、内容 仲 完整，涉及了公司现有 址 的经营核算业务的每一 源 环节。，
５．通过 摹 抽检调阅公司财务部《 汝 **售气收款收据交接 希单》，
证实财务部 溢 在业务执行过程中，交 毅 接项目详细，交接手续 整 完整，记载清晰，已将 名 《票据管理制度》要求 挣 贯彻到位。
三、公司财 批 务情况 财务核算 1.财 任 务基础工作
会计凭 壳 证装订规范，整洁。会 钒 计记账凭证要素齐全， 绚有制单，审核和财务负 判 责人签字，会计记账凭 刺 证摘要与所附原始凭证 照 内容相符。
记账凭 岩 证摘要简明，涵盖内容 棠 较为详细，能准确反映 本业务真实内容。但是检 跨 查中发现有个别凭证附 纫 件的报销票据无领导审 匣 核签字。经了解，业务 奄 发生时领导临时电话授 态
权，补签手续未能及时 腐 完成，已在检查小组督 嚏 促下完成了手续的履行 彝 。
公司还没有使用 痕 集团的***财务软件 橙 ，现沿用***财务软 毒 件，启用了总账，报表 琶 ，和固定资产模块，未 除 启用出纳管理模块，出 耶 纳岗位日常是以手工形 漓 式登记了费用支出流水 票 账，未按照要求设立并 备 登记《银行、现金日记 券 账》，检查小组已建议 蓄 完善此项工作。
2.资 些 金管理工作
检查小 熊 组执行了公司库存现金 悲 的盘点检查，出纳岗位 选基本能依据费用流水账 呈 做到日清月结。盘点结 狂 果，库存现金元，不符 效 合公司资金限额管理。
荔 经了解，大额现金是提 弟前为费用报销预备的备 磺 用金。
检查未发现 抑 公司有期限较长的银行 有 未达账项，小额未达账 爆 项已经处理及时，余额 竞 调节表规范填制。
3. 殖 资产管理 固定资产
絮 公司建有固定资产电子 堆 管理台账，通过检查小 截 组现场对办公设备类资 骑 产抽盘，核对后账实相 盖 符，办公设备类资产有 董 明确专门部门或专人负 透 责管理。
存货
公司 恿 燃气母站基建工程尚未 迢 竣工，目前向**燃气 蝇 公司采购燃气，使用罐 碗 车储存气体运输至各供 家 气站点。公司各
站点燃 棘 气出入库验收由公司运 誉 行部专职人员管理，检 粒 查小组抽阅了相关出入 四 库单据流转手续的检查 拇 ，出入库验收手续较为 弗 齐备。
低值易耗品
痰 公司的低值易耗品科目 久 的核算基本上是以办公 拍 用品类为主，公司行政 潜 部设专人负责办公用品 阳 保管、发放及办公用品 型 台账管理，财务核算采 诌 用了“一次性摊销”的 蓝 会计处理方式。领用的 掀 低耗品后续跟进管理、 犀 领用后剩余用品等在财 拿 务账目上不见反映。无 战 法实现账账相符，检查 钎 中已建议公司财务部及 瘦 时协助并指导办公用品 涩 台账管理，监督账实相 炊 符。
4.票据管理
绦 公司燃气收费员的收款 翌 收据的登记领用，保管 萎 使用，核销收回手续齐 酸 备。发票的登记领用， 正 保管使用，核销收回手 邦 续齐备。
未使用空 苯 白支票，未能按照财务 程 管理规定及时登记《支 饱 票领用簿》，作废支票 潮 未能按照支票管理规范 未 留存备查。检查小组已 踏 做了工作提示。
5.费 某 用和成本管理
检查 隆 小组对照公司 1-11 稍 月资金预算，检查中未 揪 发现预算超支及预算外 沛 资金支付情况。
已 招 报销凭证中“会议费” 般 元，未见公司的会议通 翌 知等
相关文件。
检 慰 查小组详细了解公司收 葱 入、成本的核算流程及 搏 增值税进销项核算流程 乐 ，并查阅了公司 11 月 俞 相关凭证，核实了成本 郭 数据来源、收入确认及 伊 税金计算方法的准确性 侦 ，账务处理思路正确。
棋
6.基建项目管理
辟 公司 XX 年 6 月与** 乍 *建设工程有限责任公 质 司签订了《****施 淖 工》合同；
XX 年 啡 7 月与***工程有限 钙 公司签订了《**** 矿 工艺安装》合同；
蹄 XX 年 7 月与***工 釉 程有限公司签订了《* 忿 ****建设》合同； 贱 上述建设项目都尚未完 俩 成竣工验收，公司财务 匀 正在积极响应集团公司 绿 关于设立基建台账的要 鳖 求，筹划基建台账的设 圆 置工作。
财务档案
堑 1.公司财务部门保管 订 的：合同资料及电子文 窑 档，预算资料、对账结 褪 算资料、报表资料、税 窑 务资料等都较为齐全， 树 已按年度归类整理，也 涝 较篇二：财务自查报告 戳 怎么写 财务自查报告怎 猫 么写 一、整改活动开展 譬 情况
公司根据贵局 硕 下发的[XX]109 谐 号《关于在深圳辖区上 愈 市公司全面深入开展规 幼 范财务会计基础工作专 诌 项活动的通知》
要求， 滞 以及《调查问卷》、《 忱 常见问题》中对相关具 片 体问题的描述，我司 X 畏 X 年 11 月 20 日前开 鸣 展了第一阶段的自查工 喉作，认真分析了自查中 戎 发现的问题，确定了具 离 体整改期限，明确整改 题 责任人。对深圳证监局 拨 走访过程中提出的问题 浚 ，我们已严格按照要求 沼 整改。在对相关问题整 西 改中我们咨询了公司外 扰 聘会计师事务所的意见 络 、建议。本次整改以会 懈 议、邮件、现场检查等 贪 形式督促、跟进整改进 欧 度，落实整改情况。
二 幼 、自查发现的问题及整 舒 改情况
根据《通知 损 》的目标和要求，各公 篙 司的财务会计基础工作 治 应达到以下要求：
涟 各公司应当建立符合规 耙 定和适应公司自身发展 仟 的财务管理组织架构， 创 做到岗位职责清晰，授 互 权明确合理，不相容职 守 务相互分离，相互制约 裴 ；财务会计人员具备相 征 关专业知识和专业技能 延 ，具备会计从业资格； 衡 公司对财务会计人员后 啸 续教育有制度性安排。
独
各公司应当根据相 旧 关法律法规的规定，建 臆 立健全符合公司
自 音 身经营特点的财务管理 卡 和会计核算制度体系并 允 不断予以完善，明确制 恫 度的制定和修订流程以 银 及应当履行的决策程序 须 。制度中应包含责任追 外 究条款，对需要进行责 北 任追究的范围、责任认 型 定的具体标准、处罚措 辅 施以及责任追究
机构和 醒 程序等做出明确的规定 墒 ，责任追究应与绩效考 出 核挂钩。
各公司应 戈 当建立财务会计相关负 义 责人管理制度，对财务 蜒 负责人和会计机构负责 俭 人的任职条件、职责、 州 权限、考核等做出规定 朝 。财务会计相关负责人 纷 管理制度应经公司董事 脂 会审议批准。
各公 莫 司应加强财务信息系统 融 的建设和管理，保证财 蛮 务信息系统的独立性， 畏 不得与控股股东、实际 爸 控制人共用财务信息系 粘 统，也不得向控股股东 拥 、实际控制人提供任何 棉 能够查询、修改公司财 噪 务信息系统的权限；公 沈 司的财务信息系统应当 泵 符合会计电算化相关规 败 定的要求，满足公司的 藉 实际需要；公司应加强 句 对财务信息系统用户及 兆 其权限的管理。
各 约 公司应当加强会计核算 笨 基础工作的规范性，凭 惭 证填制符合要求，会计 谬 档案归档及时、保管安 榆 全；应当切实提高会计 辱 核算和财务信息披露水 感 平，能独立编制合并财 庶 务报表和报表附注；应 跌 当根据《企业会计准则 寡 》及相关规定，结合公 归 司所处行业特征和自身 酝 生产经营特点，制定明 仓 确、恰当的会计政策， 终 并在财务报表附注中详 缠 细披露，不得以《企业 予 会计准则》中的原则性 赁 规定代替公司的会计政 锁 策。
根据上述通知 评 要求，我们在自查中依 哀 托财务管理组织架构， 敢 明确了各岗位职责、优 楔 化了工作流程，根据各 扦 岗位业务变化，及时进 贪 行了修订更新；对集团 市 内各公司会计人
员基本 淫 情况进行统计，了解会 荔 计人员是否具备从业资 鲜 格；在 XX 年 12 月份 宜 公司组织安排了“财务 剿 部门 XX 年度教育训练 瑞 计划”。
根据上述 秀 通知要求，自查中公司 沿 根据《深圳证券交易所 爵 股票上市规则》、《中 锋 华人民共和国会计法》 孝 、《企业会计准则》、 欲 《会计基础工作规范》 葛 、《会计电算化管理办 板 法》、《会计档案
诈 管理办法》、《企业内 鸳 部控制基本规范》等相 滨 关法律法规及公司章程 直 的规定，具体制定了公 脂 司内部相关制度、具体 瑟 业务实施细则，如：《 钾 财务负责人制度》等。
狮 此次整改中又补充完善 烷 了《会计人员继续教育 喧 管理制度》、《会计档 值 案管理办法》等制度。
谊
根据上述通知要求 怜 ，自查中公司规模急速 珐 发展，经营模式的不断 逸 创新，流程操作更新加 仓 快，在财务信息系统方 休面已加强建设和管理， 溅 公司 erp 系统已升级 褒 至用友版本，人员操作 肠 权限由信息部严格控制 沂 ，职责分明。为适应公 皋 司发展需要，公司已增 吸 加了费用预算模块，采 狂 用用友软件中的集团预 赊 算应用模式，包括深圳 襟 、苏州、南昌的预算与 苍 业务报销都使用了该模 蹈 式进行管理，从预算管 襄 理设定、预算表的编制 狰 、预算的控制与分析， 犀 以及日常报销的业务均 牙 按照集团模式统一进行 愧 。这种模式有利于集团 廊 的集中管控，并能够独 延 立部署预算与报销的 i 斡 t 系统，利于进行日常 姐 维护
和风险的管理。合 辞 同管理模块，主要为设 鹃 备、工程、维修、租赁 耳 等大型资产合同从签订 蜘 到付款等全部流程都在 童 erp 系统中管理，固 奥 定资产请购单采用系统 隶 打印代替手工单据，极 舜大方便了公司资产合同 居 的管理。网上报销、委 怔 外加工、人力资源工资 瑶 系统、供应商管理平台 泌 等模块，这些模块已陆 窍续投入使用。
根据 而 上述通知要求，自查中 剂 公司进一步强调凭证填 噪 制规范要求，摘要简明 宇 清晰、科目使用规范、 挽 合理。会计档案及时归 榔 档、保管，制定了《会 摇 计档案管理办法》，并 歌 已遵照执行。根据《企 畔 业会计准则》及相关规 并 定，制定了具体明确的 嘘 适合公司生产经营特点 蝶 的记账基础和记量属性 娶 、外币业务核算方法、 戍 收入确认原则、存货核 巡 算方法等相关会计政策 膛 、会计估计、会计差错 谱 更正方法。
针对在自查 耶 中发现问题及具体整改 仪 情况如下：
1.财务人 忆 员和机构设置基本情况 听
存在的问题：财务 辉 部分人员暂未取得会计 丸 从业资格证。
整改 怔 措施：根据《会计法》 应 、《深圳市会计条例》 鸽 中对会计人员资格的相 邪 关规定，按照《深圳市 膜 会计条例》中第十条：
眉 “取得会计从业资格证 办 ...
篇二：财务自查报告格式以及范文
财务管理自查报告 3p 篇 XX 年医院财务会计工作检查自查报告 xxx 根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展 XX 年度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行，XX 年 xx 月 xx 日收到 xxx 财政局闺通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的蒂自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、自查时间 XX 年 xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日。
三、自查方式自查小组成员参照财政局《乙关于开展 XX 年度会计监督检查工作的通知》邢逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方酱式。
四、自查结果按照州财政局《关于开何展 XX 年度会计监督检暂查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内板部财务管理制度的建立纪健全和执行情况进行了谴自查。
财务收支和财务管理方面 1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票挚报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留逃、挤占和挪用的行为。
3、非税收入征收蜂合法合规，无乱收费、像乱罚款和截留非税收入稽的行为。
4、认真执行收支两条线的政策映，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认羊真执行规范津补贴政策堂，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违切规处国有资产、截留扬处收入的行为。
7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“尽账外账”和“小金库”镇。
会计核算和会计报告磅方面我单位依法建立账簿，不存在账外账正，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编历制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐郑全，定期装订，专人保凭管，原始单据完整合法肄，不存在造假行为；发十生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，
财务报告符合要求，做份到数字真实、计算准确陈、内容完整、说明清楚或。内部控制和档案管理各方面财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分杨离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当渭中，并加锁确保安全。
范文二 根据县局《关于县乡医疗卫生单位 XX 年度财政财务收支情况信进行自查的通知》的要舶求，*****卫生院按照自查的范围和项目，结合本院 XX 年的实际情况，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报：
一、财务管理内控机制建设及制度执行情况 1、本院按照《会计法》及《医诽院会计制度》的要求建立健全了财务制度。
先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等，做到有章可循。
2、财务收支实行一签三审制度审批制度拢。
医院设专职会计 1 人苞、出纳 1 人，会计、出纳严格依照钱账分管的续内控原则开展日常工作。
二、预算执行和会计核算情况 1、本院按照《基层医疗卫生机叙构会计制度》及权责发生制原则，采用复式记联帐法按月具实、合法进行
会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚已列支出等行为。
2、全年收入情况：XX 年本院总收入为 1004 万元。
其中：财政补助收入为 928 万元；医疗收入为 76 万元。
财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费 865 万元；公共卫生服务项目补助资再金 63 万元。
3、全年支出情况：XX 年本院总支出 990 万元。
其中：公共卫生支出 206 万元；医疗支出 784 万元。
按二级明吏细划分总支出情况为：工资及福利支出 118 凡万元；对个人和家庭补助支出 734 万元。
；药品支出 34 万元；财政资本支出 2 万元；维修费 30 万元；其他公用经费 72 万元。
4、XX 年收支结余乡：XX 年年末结余 14 万元，提取专用基金 6万元，转入事业基金 8 芋万元。
三、预算外资金收支管理情况：由于本院业务用房 XX 年拆除重建，未开展住院知业务，本院对下属的*辖***门诊****门诊部给予 60%的基本友工资和 60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算。
从报表反映出来的总体情况是：职工的全额工资兴和全部津贴全部到位，未增加新的债务，达到收支两条线的运行模式豁，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现煮象。
总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、檀招待费等所有费用开支碉均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象。
四、银行帐二号开设和管理全院共按照规定的审批程序得开立了基本帐户、专用氦专户、国债项目资金专薄户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个筏账户。
不存在私开账户崎情况。
五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况总尤院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全。
医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，XX 年xx 月份顺利通过了县物价局的全面检查。
卫生监督检应查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。
六、专项资金的管理原使用合、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。
上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。
七受、资产管理情况：购因***门诊于 XX 年等 7 月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产。
篇三：财务自查报告格式以及范文
自查报告模板 财务自查报告怎么写 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[XX]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 XX 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整 厘 改中我们咨询了公司外 遗 聘会计师事务所的意见 提 、建议。本次整改以会 备 议、邮件、现场检查等 璃 形式督促、跟进整改进 悬 度，落实整改情况。
二 窍 、自查发现的问题及整 粥 改情况
根据《通知 伴 》的目标和要求，各公 诡 司的财务会计基础工作 糙 应达到以下要求：
逞 各公司应当建立符合规 根 定和适应公司自身发展 令 的财务管理组织架构， 觉 做到岗位职责清晰，授 倾 权明确合理，不相容职 释 务相互分离，相互制约 出 ；财务会计人员具备相 凛 关专业知识和专业技能 严 ，具备会计从业资格； 行 公司对财务会计人员后 贼 续教育有制度性安排。
例
各公司应当根据相 训 关法律法规的规定，建 椅 立健全符合
公司
自 丁 身经营特点的财务管理 缘 和会计核算制度体系并 尹 不断予以完善，明确制 蝇 度的制定和修订流程以 烯 及应当履行的决策程序 气 。制度中应包含责任追 罕 究条款，对需要进行责 有 任追究的范围、责任认 泌 定的具体标准、处罚措 午 施以及责任追究机构和 度 程序等做出明确的规定 蜒 ，责任追究应与绩效考 佳 核挂钩。
各公司应当建 骡 立财务会计相关负责人 簇 管理制度
，对财务 拦 负责人和会计机构负责 坊 人的任职条件、职责、 矣 权限、考核等做出规定 哎 。财务会计相关负责人 迎 管理制度应经公司董事 讯 会审议批准。
各公 仓 司应加强财务信息系统 煤 的建设和管理，保证财 阳 务信息系统的独立性， 辣 不得与控股股东、实际 晕 控制人共用财务信息系 终 统，也不得向控股股东 忽 、实际控制人提供任何 待 能够查询、修改公司财 鲤 务信息系统的权限；公 佑 司的财务信息系统应当 样 符合会计电算化相关规 截 定的要求，满足公司的 企 实际需要；公司应加强 疡 对财务信息系统用户及 汹 其权限的管理。
各 像 公司应当加强会计核算 栅 基础工作的规范性，凭 蒜 证填制符合要求，会计 味 档案归档及时、保管安 孤 全；应当切实提高会计 稀 核算和财务信息披露水 民 平，能独立编制合并财 幂 务报表和报表附注；应 躺 当根据《企业会计准则 洛 》及相关规定，结合公 梢 司所处行业特征和自身 殖 生产经营特点，制定明 啮 确、
恰当的会计政策， 认 并在财务报表附注中详 熏 细披露，不得以《企业 译 会计准则》中的原则性 猪 规定代替公司的会计政 锐 策。
根据上述通知 留 要求，我们在自查中依 卯 托财务管理组织架构， 愿 明确了各岗位职责、优 渠 化了工作流程，根据各 贞 岗位业务变化，及时进 坑 行了修订更新；对集团 锅 内各公司会计人员基本 簇 情况进行统计，了解会 靛 计人员是否具备从业资 秤 格；在 XX 年 12 月份 铣 公司组织安排了“财务 遁 部门 XX 年度教育训练 踞 计划”。
根据上述 杨 通知要求，自查中公司 淤 根据《深圳证券交易所 伪 股票上市规则》、《中 光 华人民共和国会计法》 唇 、《企业会计准则》、 匝 《会计基础工作规范》 督 、《会计电算化管理办 掳 法》、《会计档案管理 闻 办法》、《企业内部控 月 制基本规范》等相关法 塘 律法规及公司章程的规 馈 定，具体制定了公司内 斌 部相关制度、具体业务 涯 实施细则，如：《财务 庇 负责人制度》等。此次 斟整改中又补充完善了《 诣 会计人员继续教育管理 像 制度》、《会计档案管 蹦 理办法》等制度。
仕 根据上述通知要求，自 兼 查中公司规模急速发展 犹 ，经营模式的不断创新 越 ，流程操作更新加快， 盎 在财务信息系统方面已 抱 加强建设和管理，公司 枝 erp 系统已升级至用 睦 友版 财务自查报告范文 遭 三篇 财务自查报告范文 践 三篇 一、整改活动开展 胆 情况
公司根据贵局 蜀 下发的[xxxx]1 咋 09 号《关于在深圳辖 丽 区上市公司全面深入开 踏 展规范财务会计基础工 弛 作专项活动的通知》要 撬 求，以及《调查问卷》 告 、《常见问题》中对相 锗 关具体问题的描述，我 药 司 xxxx 年 11 月 2 暂 0 日前开展了第一阶段 胃的自查工作，认真分析 雌 了自查中发现的问题， 锗 确定了具体整改期限， 引 明确整改责任人，财务 氟 自查报告怎么写。对深 牧圳证监局走访过程中提 颜 出的问题，我们已严格 擞 按照要求整改。在对相 狙 关问题整改中我们咨询 村 了公司外聘会计师事务 默所的意见、建议。本次 夜 整改以会议、邮件、现 锰 场检查等形式督促、跟 攻 进整改进度，落实整改 湃 情况。
二、自查发现的 胚 问题及整改情况
根 颊 据《通知》的目标和要 赤 求，各公司的财务会计 慧 基础工作应达到以下要 埃 求：
各公司应当建 椿 立符合规定和适应公司 酝 自身发展的财务管理组 疫 织架构，做到岗位职责 歧 清晰，授权明确合理， 孕 不相容职务相互分离， 按 相互制约；财务会计人 看 员具备相关专业知识和 劳 专业技能，具备会计从 江 业资格；公司对财务会 古 计人员后续教育有制度 月 性安排。
各公司应 稗 当根据相关法律法规的 绘 规定，建立健全符合公 睁 司
自身经营特点的 英 财务管理和会计核算制 薪 度体系并不断予以完善 娩 ，明确制度的制定和修 雕 订流程以及应当履行的 茂 决
策程序。制度中应包 逞 含责任追究条款，对需 秘 要进行责任追究的范围 映 、责任认定的具体标准 俞 、处罚措施以及责任追 希 究机构和程序等做出明 蝇 确的规定，责任追究应 溢 与绩效考核挂钩。
玻 各公司应当建立财务会 愧 计相关负责人管理制度 翻 ，对财务负责人和会计 馆 机构负责人的任职条件 陷 、职责、权限、考核等 正 做出规定。财务会计相 戳 关负责人管理制度应经 坝 公司董事会审议批准。
骸
各公司应加强财务 胺 信息系统的建设和管理 扁 ，保证财务信息系统的 跃 独立性，不得与控股股 唐 东、实际控制人共用财 建务信息系统，也不得向 啥 控股股东、实际控制人 舵 提供任何能够查询、修 亦 改公司财务信息系统的 寡 权限；公司的财务信息 馏系统应当符合会计电算 晓 化相关规定的要求，满 虐 足公司的实际需要；公 拂 司应加强对财务信息系 瘁 统用户及其权限的管理 戈 。
各公司应当加强 抑 会计核算基础工作的规 榨 范性，凭证填制符合要 珠 求，会计档案归档及时 气 、保管安全；应当切实 唁 提高会计核算和财务信 蒙 息披露水平，能独立编 胳 制合并财务报表和报表 椒 附注；应当根据《企业 惊 会计准则》及相关规定 竿 ，结合公司所处行业特 学 征和自身生产经营特点 猪 ，制定明确、恰当的会 斜 计政策，并在财务报表 选 附注中详细披露，不得 裴 以《企业会计准则》中 谭 的原则性规定代替公司 售 的会计政策。
根据 拾 上述通知要求，我们在 泥 自查中依托财务管理组 冗 织
架构，明确了各岗位 浸 职责、优化了工作流程 草 ，根据各岗位业务变化 升 ，及时进行了修订更新 网 ；对集团内各公司会计 艘 人员基本情况进行统计 涡 ，了解会计人员是否具 缸 备从业资格；在 xxx 锌 x 年 12 月份公司组织 份 安排了“财务部门 XX 耸 年度教育训练计划”。
秩
根据上述通知要求 穷 ，自查中公司根据《深 冲 圳证券交易所股票上市 宠 规则》、《中华人民共 犁 和国会计法》、《企业 涉 会计准则》、《会计基 峰 础工作规范》、《会计 舆 电算化管理办法》、《 苛会计档案管理办法》、 稚 《企业内部控制基本规 渊 范》等相关法律法规及 买 公司章程的规定，具体 岭 制定了公司内部相关制 猫 度、具体业务实施细则 宵 ，如：《财务负责人制 颇 度》等。此次整改中又 蛀 补充完善了《会计人员 涛 继续教育管理制度》、 界 《会计档案管理办法》 获 等制度。
根据上述 惮 通知要求，自查中公司 竖 规模急速发展，经营模 札 式的不断创新，流程操 愈 作更新加快，在财务信 图 息系统方面已加强建设 霹 和管理，公司 erp 系 植 统已升级至用友版本， 科人员操作权限由信息部 揽 严格控制，职责分明。
豆 为适应公司发展需要， 惶 公司已增加了费用预算 困 模块，采用用友软件中 尤的集团预算应用模式， 复 包括深圳、苏州、南昌 培 的预算与业务报销都使 此 用了该模式进行管理， 怔 从预算管理设定、预算 锨表的编制、预算的控制 斌 与分析，以及日常报销 搂 的业务均按照集团模式 履 统一进行。这种模式有 型 利于集团的集中管控， 卧
并能够独立部署预算与 璃 报销的 it 系统，利于 愚 进行日常维护和风险的 读 管理。合同管理模块， 绅 主要为设备、工程、维 剑 修、租赁等大型资产合 已 同从签订到付款等全部 镇 流程都在 erp 系统中 帅 管理，固定资产请购单 主 采用系统打印代替手工 鸵 单据，极大方便了公司 屡 资产合同的管理。网上 康 报销、委外加工、人力 央 资源工资系统、供应商 邑 管理平台等模块，这些 须 模块已陆续投入使用。
墟
针对在自查中发现问题 湃 及具体整改情况如下：
帆
1.财务人员和机构设 乍 置基本情况
存在的 印 问题：财务部分人员暂 殷 未取得会计从业资格证 灶 。
整改措施：根据 城 《会计法》、《深圳市 堡 会计条例》中对会计人 沽 员资格的相关规定，按 爬 照《深圳市会计条例》 区 中第十条：“取得会计 隧 从业资格证书的人员， 趾 方可从事会计工作”要 悬 求，公司对集团内各公 影 司会计人员基本情况进 预 行统计，审查各会计人 但 员的从业资格，通知未 墩 取得会计证人员在最近 塔 一个周期考取，人事部 吼 门将此作为后续财务人 埔 员招聘录用条件之一。
隘
整改结果：未取得 筛 会计证人员将在 XX 年 职 6 月份深圳财政局会计 缕 证资格考试报名期间内 详 考取，12 月参加财会 举 电算化考试，预计年底 帘 可取得会计从业资格证 庸 书。
2.会计核算基础 蓄 工作规范性情况
存 抄 在的问题：对合并范围 攫 往来定期对账，每月一 牛 次明
细账核对，只是核 喷 对正确，未对结果签字 翟 确认。
整改措施：
维 进一步明确、规范各会 寥 计人员岗位职责，完善 棠 各往来对账手续，从此 能 次财务会计基础工作自 划 查之日起销售会计已按 鼻 月及时与苏州、南昌子 跺 公司往来对账，在次月 萨 10 号前完成对账工作 竿 ，由双方签章确认，现 浚 已遵照执行。
整改 滥 结果：从 xxxx 年 1 季 1 月起销售会计已对内 悦 部往来对账双方签章确 湃 认，后续持续监督执行 柒 。
3.资金管理和控制 稀 情况 存在问题：
. 酵 出纳人员获取部分银行 徽 未实施快递派送的银行 序 对帐单；.部分银行存 葬 款余额调节表未复核。
谣
整改措施：
.明确 以 出纳岗位工作职责，加 顺 强出纳工作管理，更换 年 由其他会计人员从银行 珍 索取银行对帐单，做到 帐 相互牵制，明确责任； 缄
.监督检查银行存 痪 款余额调节表签批手续 态 完整，并且指定专人复 逐 核，在每一账户银行存 革 款余额调节表完成后， 均 对银行存款余额调节表 失 统一填制汇总表，核对 张 银行存款明细科目，以 埔 防相关表档遗漏。
整改 渊 结果：
.出纳人员 屹 从银行获取银行对账单 舒 ，已整改安排由财务
部 废 会计人员从银行索取银 痪 行对帐单。
.部分 潘 银行存款余额调节表未 盈 有专人复核，已整改由 售 资金部负责人复核，并 串 且签名确认。
4、企业 阂 财务管理制度建设和执 余 行情况
存在问题：
吧 公司财务制度体系建设 鸟 不完善，相关制度没有 曳 更新，存在部分已在执 拯 行的工作流程，没有形 焕 成书面制度文件。
臼 整改措施：公司依据企 邓 业会计制度，企业会计 镭 准则，企业内部控制基 耶 本规范等相关法律法规 液 ，结合公司业务特点， 隐 完善相关财务管理制度 层 ，并将已经实际执行的 曰 制度书面固化。根据公 颐 司业务发展变化，及时 勃 修订更新相关制度。
泅
整改结果：现已补充 卜 部分制度：如《会计人 在 员继续教育管理制度》 吹 、《会计档案管理办法 个 》等。后续据实补充修 漳订，进一步完善公司制 焰 度建设，并严格遵照执 约 行。
5、母公司对子公 皱 司财务管理和控制情况 喉
存在问题：公司对 容 子公司的资金情况进行 愈 不定期的财务、审计专 颓 项检查，财务、审计检 袄 查资料尚未形成明确、 怎固定的制度控制。
吹 整改措施：发布公司相 胯 关审计、财务检查工作 滥 规范制度，后续对子公 熄 司检查结果形成书面报 萤 告材料。对子公司财务 巍 人员的录用、晋升、调 搅 动均通过母公司集团财 根 务中心审核，报母公司 羞 总经理批准后执行。子 爽 公司经营支出须经
母公 惨 司进行审批。由子公司 繁 填写申请审批后转深圳 割 财务中心进行审批，最 增 后经董事长批准。母公 报 司资金部负责人对子公 议 司日常资金进行监控及 于 管理，子公司每日发银 柄 行、现金日报表到母公 姻 司资金部负责人，负责 择 人根据资金申请情况邮 俱 件指令补充收付款所需 汐 资金。
整改结果：
话 公司制定发布《内部审 范 计制度》，对子公司专 灵 项检查结果出具了书面 偶 的内部审计...
篇四：财务自查报告格式以及范文
岗位自查报告及整改措施 财务自查报告范文三篇 财务自查报告范文三篇 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局 寨 走访过程中提出的问题 蠢 ，我们已严格按照要求 鸯 整改。在对相关问题整 瓤 改中我们咨询了公司外 夯 聘会计师事务所的意见 乎 、建议。本次整改以会 私 议、邮件、现场检查等 睛 形式督促、跟进整改进 闹 度，落实整改情况。
二 琼 、自查发现的问题及整 滤 改情况
根据《通知 视 》的目标和要求，各公 镣 司的财务会计基础工作 娩 应达到以下要求：
恩 各公司应当建立符合规 轰 定和适应公司自身发展 燃 的财务管理组织架构， 边 做到岗位职责清晰，授 的 权明确合理，不相容职 盐 务相互分离，相互制约 幸 ；财务会计人员具备相 甥 关专业知识和专业技能 苇 ，具备会计从业资格； 怠 公司对财务会计人员后 声 续教育有制度性安排。
霸
各公司应当根据相 待 关法律法规的规定，建 掇 立健全符合公司
自 朱 身经营特点的财务管理 绽 和会计核算制度体系并 检 不断予以完善，明确制 薄 度的制定和修订流程以 敌 及应当履行的决策程序 矣 。制度中应包含责任追 囱 究条款，对需要进行责 悠 任追究的范围、责任认 衍 定的具体标准、处罚措 舀 施以及责任追究机构和 界 程序等做出明确的规定 禽 ，责任追究应与绩效考 基 核挂钩。
各公司应 冗 当建立财务会计相关负 曹 责人管理制度，对财务 脐 负责人和会计机构负责 敝 人的任职条件、职责、 隔 权限、考核等做出规定 稍 。财务会计相关负责人 椿 管理制度应经公司董事 序 会审议批准。
各公 紊 司应加强财务信息系统 闯 的建设和管理，保证财 侩 务信息系统的独立性， 衬 不得与控股股东、实际 邱 控制人共用财务信息系 拓 统，也不得向控股股东 级 、实际控制人提供任何 熏 能够查询、修改公司财 肄 务信息系统的权限；公 烃 司的财务信息系统应当 令 符合会计电算化相关规 棱 定的要求，满足公司的 蜡 实际需要；公司应加强 豫 对财务信息系统用户及 锐 其权限的管理。
各 誉 公司应当加强会计核算 凿 基础工作的规范性，凭 初 证填制符合要求，会计 质 档案归档及时、保管安 踌 全；应当切实提高会计 默 核算和财务信息披露水 沮 平，能独立编制合并财 寓 务报表和报表附注；应 简 当根据《企业会计准则 内 》及相关规定，
结合公 描 司所处行业特征和自身 怯 生产经营特点，制定明 寻 确、恰当的会计政策， 劈 并在财务报表附注中详 蜀 细披露，不得以《企业 患 会计准则》中的原则性 渔 规定代替公司的会计政 梗 策。
根据上述通知 霹 要求，我们在自查中依 威 托财务管理组织架构， 绰 明确了各岗位职责、优 行 化了工作流程，根据各 奴 岗位业务变化，及时进 距 行了修订更新；对集团 渝 内各公司会计人员基本 补 情况进行统计，了解会 售 计人员是否具备从业资 赞 格；在 xxxx 年 12 炙 月份公司组织安排了“ 浙 财务部门 XX 年度教育 蜒训练计划”。
根据 尧 上述通知要求，自查中 喧 公司根据《深圳证券交 亨 易所股票上市规则》、 襟 《中华人民共和国会计 署 法》、《企业会计准则 谎 》、《会计基础工作规 战 范》、《会计电算化管 忆 理办法》、《会
计 肢 档案管理办法》、《企 荚 业内部控制基本规范》 蚊 等相关法律法规及公司 哉 章程的规定，具体制定 循 了公司内部相关制度、 嫩 具体业务实施细则，如 魁 ：《财务负责人制度》 叙 等。此次整改中又补充 呐 完善了《会计人员继续 妨 教育管理制度》、《会 去计档案管理办法》等制 责 度。
根据上述通知 妒 要求，自查中公司规模 或 急速发展，经营模式的 赶 不断创新，流程操作更 篷 新加快，在财务信息系 绝 统方面已加强建设和管 弥 理，公司 erp 系统已 耶 升级至用友版本，人员 醒 操作权限由信息部严格 翱 控制，职责分明。为适 晚 应公司
发展需要，公司 颁 已增加了费用预算模块 创 ，采用用友软件中的集 域 团预算应用模式，包括 培 深圳、苏州、南昌的预 匙 算与业务报销都使用了 瞧 该模式进行管理，从预 石 算管理设定、预算表的 床 编制、预算的控制与分 遗 析，以及日常报销的业 郧 务均按照集团模式统一 汛 进行。这种模式有利于 溪 集团的集中管控，并能 狡 够独立部署预算与报销 创 的 it 系统，利于进行 披 日常维护和风险的管理 峻 。合同管理模块，主要 劳 为设备、工程、维修、 映 租赁等大型资产合同从 羡 签订到付款等全部流程 爸 都在 erp系统中管理 纪 ，固定资产请购单采用 栽 系统打印代替手工单据 拜 ，极大方便了公司资产 愿 合同的管理。网上报销 噪 、委外加工、人力资源 绩 工资系统、供应商管理 聚 平台等模块，这些模块 燕 已陆续投入使用。
针对 休 在自查中发现问题及具 箩 体整改情况如下：
1. 炮 财务人员和机构设置基 尤 本情况
存在的问题 诱 ：财务部分人员暂未取 诲 得会计从业资格证。
尺
整改措施：根据《会 矣 计法》、《深圳市会计 腑 条例》中对会计人员资 驼 格的相关规定，按照《 鸳 深圳市会计条例》中第 诊十条：“取得会计从业 嘘 资格证书的人员，方可 泄 从事会计工作”要求， 榆 公司对集团内各公司会 织 计人员基本情况进行统 膏 计，审查各会计人员的 湛 从业资格，通知未取得 阎 会计证人员在最近一个 桓 周期考取，人事部门将 顿 此作为后续财务人员招 腰 聘录用条件之一。
硬 整改结果：未取得会计 秆 证人员将在 XX 年 6 月 晌 份深圳财政局会计证资 消 格考试报名期间内考取 娥 ，12 月参加财会电算 朽化考试，预计年底可取 永 得会计从业资格证书。
肮
2.会计核算基础工作 余 规范性情况
存在的 织 问题：对合并范围往来 胶 定期对账，每月一次明 摘细账核对，只是核对正 幕 确，未对结果签字确认 稗 。
整改措施：进一 纷 步明确、规范各会计人 讥 员岗位职责，完善各往 酷 来对账手续，从此次财 瑶 务会计基础工作自查之 畔 日起销售会计已按月及 日 时与苏州、南昌子公司 秸 往来对账，在次月 10 遂 号前完成对账工作，由 峰 双方签章确认，现已遵 诈 照执行。
整改结果 痊 ：从 xxxx 年 11 月 艺 起销售会计已对内部往 球 来对账双方签章确认， 围 后续持续监督执行。
3 龙 .资金管理和控制情况 姚
存在问题：
.出纳 羞 人员获取部分银行未实 奸 施快递派送的银行对帐 仿单；.部分银行存款余 衡 额调节表未复核。
整改 断 措施：
.明确出纳 外 岗位工作职责，加强出 番 纳工作管理，更换由其 蘑 他会计人员从银行索取 弱 银行对帐单，做到相互 麦 牵制，明确责任；
真 .监督检查银行存款余 渡 额调节表签批手续完整 玉 ，并且指
定专人复核， 域 在每一账户银行存款余 隅 额调节表完成后，对银 沾 行存款余额调节表统一 母 填制汇总表，核对银行 盈 存款明细科目，以防相 甲 关表档遗漏。
整改结果 屿 ：
.出纳人员从银 絮 行获取银行对账单，已 辙 整改安排由财务部会计 眩 人员从银行索取银行对 幕 帐单。
.部分银行 叠 存款余额调节表未有专 鱼 人复核，已整改由资金 仅 部负责人复核，并且签 违 名确认。
4、企业财务 恼 管理制度建设和执行情 疫 况
存在问题：公司 家 财务制度体系建设不完 娩 善，相关制度没有更新 娱 ，存在部分已在执行的 伙 工作流程，没有形成书 舀 面制度文件。
整改 涎 措施：公司依据企业会 肘 计制度，企业会计准则 囚 ，企业内部控制基本规 努 范等相关法律法规，结 休 合公司业务特点，完善 孵 相关财务管理制度，并 礼 将已经实际执行的制度 沛 书面固化。根据公司业 活 务发展变化，及时修订 坚 更新相关制度。
整 搁 改结果：现已补充部分 筑 制度：如《会计人员继 的 续教育管理制度》、《 戳 会计档案管理办法》等 抨 。后续据实补充修订， 噎 进一步完善公司制度建 厘 设，并严格遵照执行。
肺
5、母公司对子公司财 躺 务管理和控制情况
优 存在问题：公司对子公 尘 司的资金情况进行不定 你 期的财务、审计专项检 赡 查，财务、审计检查资 锁 料尚未形成明确、
固定 叛 的制度控制。
整改 岳 措施：发布公司相关审 文 计、财务检查工作规范 价 制度，后续对子公司检 采 查结果形成书面报告材 挫 料。对子公司财务人员 婆 的录用、晋升、调动均 豫 通过母公司集团财务中 札 心审核，报母公司总经 政 理批准后执行。子公司 雄 经营支出须经母公司进 肠 行审批。由子公司填写 找 申请审批后转深圳财务 页 中心进行审批，最后经 塞 董事长批准。母公司资 就 金部负责人对子公司日 溺 常资金进行监控及管理 铸 ，子公司每日发银行、 虚 现金日报表到母公司资 亚 金部负责人，负责人根 夯 据资金申请情况邮件指 矽 令补充收付款所需资金 踊 。
整改结果：公司 箕 制定发布《内部审计制 询 度》，对子公司专项检 楚 查结果出具了书面的内 畔 部审计、检查报告材料 撵 。通过整改，进一步加 许 强巡检工作管理，规范 由 人员招聘流程、切实履 硅 行好资金审批权限，不 宴 断提升财务、审计检查 下 工作效率，保证公司资 道 产安全。
三、证监局走 第 访提出问题及整改情况 粘
深圳证监局于 xx 汛 xx 年 12 月份对我公 弃 司现场走访检查了有关 就 财务制度、资金管理、 技 财务核算、内部控制、 澡 信息系统等相关方面问 嗅 题，针对证监局提出的 沉 问题，我公司按照要求 厘 已全部整改并取得良好 购 的效果，现就整改情况 生 报告如下：
1.关于票 暑 据管理问题
存在问 蛊 题：支票管理登记、领 甩 用记录不齐全、规范。
督只有领用记录，未有登 蔷 记购买记录。
整改 忌 措施：建立票据管理登 斟 记台账，严格登记购买 斩 支票日期、数量及支票 湾 号码、签收人、单位等 菜 票据信息。
整改结 前 果：票据管理在整改中 囊 已按要求改正。严格票 置据管理，完善了台账登 虐 记内容，并遵照执行。
孪
2.现金日记账、银行 特 日记账登记问题
存 湍 在问题：缺少手工登记 政 现金日记账、银行存款 蝶 日记账。
整改措施 昂 ：专项活动自查开展时 复 ，即已安排出纳补录现 些 金、银行存款日记账， 坟 贵局在走访过程中已补 洞 录了大部分月份日记账 捻 。
整改结果：手工 啊 现金、银行存款日记账 苯 现已按要求补录完毕， 兰 后续出纳严格按照要求 龋 及 时登记、日清月结。
薛
3.关联方、董高监日 音 常出差报销用借款问题 咙
存在问题：存在关 祸 联方、关联股东、关联 挖 自然人、董事、监事、 郑 高管在公司有临时借款 才 ，此借款全部为日常出 谣差用的临时借款。
障 整改措施：公司已通知 泥 要求有在公司借款的关 悲 联方、关联股东、关联 斜 自然人、董事、监事、 高 高管立即归还所借日常 杀 未报销完款项。公司发 橱 布了《防范大股东及关 如 联方资
金占用专项制度 侦 》，并且已遵照执行。
修
整改结果：经过整 虽 改公司在 xxxx 年 1 赁 2 月 31 日前所有关联 弯 方、董高监在公司的日 宣 常出差部分借款已报销 赊 ，未报销借款部分已全 缮 部归还公司。
四、持续 鸳 完善事项的长效机制和 法 责任人
通过此次会 茫 计基础工作专项自查整 丈 改活动，我公司根据相 祭 关法律法规的规定结合 流 公司自身的实际财务管 瘦 理情况及时修订和完善 惟 财务会计流程体系，建 疆 立了财务会计基础工作 渡 规范化的长效机制。对 正 公司存在的问题进行了 努 深刻剖析和反思，并进 荫 行了认真整改，进一步 油 提高我公司财务会计管 刨 理工作。今后我们将不 咆 断学习有关法律、法规 拎 和>规章制度，加强与 寥 监管部门的联系，不断 侦 提高依法规范运作的水 蛰 平。
根据《xx 市 译 审计局关于开展 XX 年 捆 度财政财务收支自查自 醒 纠工作的通知》精神， 雄 我局结合自身实际情况 沽 ，对本单位的财政财务 速 收支情况进行了认真的 为 自查，现就自查情况报 七 告如下：
一、健全组织 塘 ，强化领导
为确保 蓄 此次自查工作顺利进行 贯 ，我局成立了以纪检书 娄记为组长的自查自纠清 赶 查小组，积极开展自查 跑 自纠工作。
二、严格清 著 查，不走过场
成立 逝 清查小组后，局领导要 图 求认真学习文件精神， 十 对
照自查内容进行自查 犀 。做到不走过场不留死 咱 角，及时发现和解决存 哟 在的问题。
三、认真自 孽 查，及时自纠
按照 蟹 《xx 市审计局开展 x 粤 xx 年度财政财务收支 必 自查自纠工作的通知》 挨 的要求，我局对本单位 剂 执行财经纪律及有关政 蚌 策的情况以及内部财务 殷 管理制度的建立健全和 郧 执行情况进行了自查。
蝗
案件专项治理岗位自查 篓 自纠报告
根据《农 岿 村信用合作联社案件风 奎 险隐患清查与综合治理 崇 活动实施方案》，为了 唱 深入贯彻落实银监部门 蜕 监管意见及省联社、市 鞘 办会议精神结合我社的 索 实际情况，我社制定了 壕具体案件专项治理工作 耸 自查方案，并组织全体 舷 职工对此项工作进行了 揉 全面的学习。通过学习 漳 ，我深刻领会了专项治 姨理工作旨在以...
篇五：财务自查报告格式以及范文
自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇
（一）
一、 整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在 xxxx 年 12 月份公司组织安排了“财务部门 2011 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从 xxxx 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于 xxxx 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：
1. 关于票据管理问题
存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。
整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。
2. 现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及
时登记、日清月结。
3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。
整改结果：经过整改公司在 xxxx 年 12 月 31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。
四、 持续完善事项的长效机制和责任人
通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。
（二）
根据《xx 市审计局关于开展 2009 年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《xx 市审计局开展 xxx 年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守>规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
（三）
根据*****文件，为认真总结好 20xx 年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：
（一）会计基础工作状况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。
（二）预算执行状况
根据 20xx 年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实
际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生 500 元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。
20xx 年预计实现销售收入 22350 万元，实现利润 828 万元，产生成本费用 21522 万元，其中业务招待费 80 万元，会务费 35 万元，生产检查费 30 万元，差旅费 44。39 万元。20xx 年实际实现销售收入 18026。12 万元，共发生成本费用 13819。70 万元，其中业务招待费 165。88 万元，会务费 28 万元，生产检查费 26 万元，差旅费 52。91 万元。
（三）财务管理办法完善和执行状况出处：
根据...
篇六：财务自查报告格式以及范文
财务自查报告依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件, , 在平时的财务管理工作中，学会依法办事, , 建立和健全工会的财务管理制度，本文是小编为大家整理的工会财务自查报告，仅供参考借鉴，希望可以帮助到大家。
工会财务自查报告范文( ( 一) )
为了加强贺派乡小学工会财务工作规范化建设工作，不断提高贺派乡小学教育工会财务工作水平，根据《耿马总工会关于基层工会财务工作规范化建设的实施意见》耿工字【 20** 】2 52 号文件的要求，我们于 20**年 年 2 12 月 月 1 21 至 至 4 24 日进行自检自查工作，自检自查内容三大项，7 17 小项，自查结 果得分为 5 95 分( ( 合格) ) ，自检自查情况报告如下：
一、工会财务会计基础工作方面 0 40 分
1 1 、在工会财务管理工作的过程中，我们做到工会独立开设账户。依法建立银行账户，并按工会财务会计制度的经济业务进行单独核算和管理。此项满分 0 10 分，自评分 0 10 。
分。
2 2 、在财务管理工作工作的过程中，我们实行“一支笔”审批制度。各项经费开支有预算、审批，并有书面记录。
此项满分 5 5 分，自评分 5 5 分。
3 3 、在财务管理工作的过程中，我们配备专( ( 兼) ) 职会计、出纳人员，并做到分工明确，各负其责。
此项满分 0 10 分，自评分 8 8 分 。
4 4 、我们按有关规定，设置总账、明细账、现金和银行日记账簿。工作程序符合有关规定。
此项满分 3 3 分，自评分 3 3 分。
5 5 、在会计工作运行过程中，会计符合规范，做到账证、账账、帐表、账实相符。
此项满分 5 5 分，自评分 5 5 分。
6 6 、在财务工作的过程中现金支出符合《现金管理暂行条列》规定。
此项满分 5 5 分，自评分 5 5 分。
7 7 、在工会财务工作管理过程中，我们按规定建立会计档案且妥善保管。会计档案按照国家会计档案管理制度的规定定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续。
此项满分 2 2 分，自评分 2 2 分。
二、收好工会经费方面 0 30 分
8 8 、做到工会配合有关部门督促本单位按全部职工工资总额的 2% 及时足额计提拨交工会经费。
此项满分 5 15 分，自评分 5 15 分。
9 9 、做到积极争取行政支持补助经费。
此项满分 5 5 分，自评分 4 4 分。
10。
、在工会工作的过程中，做到按规定收好用好工会费。
此项满分 7 7 分，自评分 7 7 分。
11 、我们工会各项收入合理合法。工会的收入和代管项
目按《工会法》和工会会计制度规定办理，对不符合规定的资金和经费不收取，也不进入工会账户代为管理。
此项满分 3 3 分，自评分 3 3 分。
三、管好用好工会经费方面 0 30 分
12 、做到严格执行预算制度。工会按上级工会规定及时编报年度预算和结算，按时上报资产负债表。
此项满分 7 7 分，自评分 7 7 分。
13 、在工会经费的支出过程中，我们按年度预算安排项目，做到量入而出，收支平衡，工会滚存结余不出现赤字。
此项满分 5 5 分，自评分 4 4 分。
14 、做到工会经费使用合理。在经费使用中，经费重点用于维护职工权益，用的合理，职工满意。
此项满分 5 5 分，自评分分。
15 、我们严格按照财经纪律和财务制度。各项支出按国家和上级工会的有关规定办理。
此项满分 5 5 分，自评分 5 5 分。
16 、在财务管理工作的过程中，我们实行民主管理，定期公布财务收支，接受广大教职工的监督。
此项满分 5 5 分，自评分 5 5 分。
17 、我们做到工会资产安全完整。工会资产做到定期盘点。
此项满分 3 3 分，自评分分。
本次自检自查共三大项，7 17 分 小项。满分 0 100 分，自评5 95 分( ( 合格) ) 。
工会财务自查报告范文( ( 二) )
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖 3 13 个区县和 3 3 个开发区工会，财务工作检查自查报告。近年来, , 各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, , 取得了一定成效, , 但也存在一些问题, , 主要表现在: : 区、县财政划拨工会经费尚未全部到位; ;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善; ; 乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应, , 其弊端日渐凸显, , 亟待改善和加强。
( ( 一) ) 财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中, , 城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好, , 其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费, , 与足额划拨相差甚远, , 临潼区及 3 3 个开发区至今尚未解决。
( ( 二) ) 税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后, , 各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高, , 但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示, , 碑林区工会所属基层单位已
有 成立工会的有 0 4000 多家, ,有 而缴经费的只有 0 1600 多家, , 不到40%; 雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家, , 而缴经费的单位只有 0 600 多家, , 也只达到 30% 。
( ( 三) ) 财务管理制度尚不完善, , 经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度, , 有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确, , 尤其缺少预 决算管理制度, , 直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明, , 有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的 5% 。有的开发区工会会计、出纳一人担任, , 不符合会计核算规定, , 财务管理基础薄弱。
( ( 四) ) 财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核, , 经办人直接让领导签字报销, , 待会计人员作账时发现问题, , 为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严, , 存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定, , 支出时超限额使用现金, , 发放物品未附发放明细单。
( ( 五) ) 乡镇、街道工 会财务工作薄弱
有 我市区、县工会有 1 181 个乡镇、街道工会, , 单独建立工会账户的单位很少, , 总体上不足 10%, 工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后, , 工会组织迅猛发展, , 但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范3 ,23 人就成立单独的工会委员会, , 有的将 9 49 个单位组成
一个联合会, , 这些单位既不在一个地域, , 也无共同的行业特点, , 工会组织难以单独建立银行账户, , 也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
( ( 六) ) 人员素质不高, , 会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识, , 业务水平低, , 人员变动频繁, , 同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强, , 存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据, , 开出的收据无人监督和管理, , 有的长达数年票据和钱无法收回, , 同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训, , 无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
( ( 一) ) 财政划拨工会经费的问题
地税代收后, , 各单位的经费收入主要分为三大块, , 即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上, , 各区、县工会都不同程度地做了一些工作, , 但由于区、县财政比较困难, , 加之我们的协调沟通工作也不到位, , 导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
( ( 二) ) 工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了, , 够花就行, , 认为税务局代收多少就收多少, , 收不上来也没
有办法, , 催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严, , 工会经费想交多少就交多少, , 有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、络化工作未步入正轨, , 财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总, , 这样就很难及时掌握应缴未 缴及未足额缴纳单位的信息, ,工作效率不高。
工会财务自查报告范文( ( 三) )
众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件, , 在平时的财务管理工作中，学会依法办事, , 建立和健全工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责, , 这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算有计划, ,经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规, , 积极做好行政拨缴经费的管理, , 并按时足额向上级工会上缴工会经费。当前，随着我 市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长, , 如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖 3 13 个区县和 3 3 个开发区工会。近年来, , 各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, ,
取得了一定成效, , 但也存在一些问题, , 主要表现在: : 区、县财政划拨工会经费尚未全部到位; ; 部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善; ; 乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工 会工作的发展不相适应, , 其弊端日渐凸显, , 亟待改善和加强。
( ( 一) ) 财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中, , 城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好, , 其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费, , 与足额划拨相差甚远, , 临潼区及 3 3 个开发区至今尚未解决。
( ( 二) ) 税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后, , 各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高, , 但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示, , 碑林区工会所属基层单位已有 成立工会的有 0 4000 多家, , 而缴经有 费的只有 0 1600 多家, , 不到40%; 雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家, , 而缴经费的单位只有 0 600 多家, , 也只达到 30% 。
( ( 三) ) 财务管理制度尚不完善, , 经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度, , 有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确, , 尤其缺少预决算管理制度, , 直接导致了经费支出随意性大。决
算情况表明, , 有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的 5% 。有的开发区工会会计、出纳一人担任, , 不符合会计核算规定, , 财务管理基础薄弱。
( ( 四) ) 财务审批 报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核, , 经办人直接让领导签字报销, , 待会计人员作账时发现问题, , 为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严, , 存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定, , 支出时超限额使用现金, , 发放物品未附发放明细单。
( ( 五) ) 乡镇、街道工会财务工作薄弱
有 我市区、县工会有 1 181 个乡镇、街道工会, , 单独建立工会账户的单位很少, , 总体上不足 10%, 工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后, , 工会组织迅猛发展, , 但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工 会组织不规范3 ,23 人就成立单独的工会委员会, , 有的将 9 49 个单位组成一个联合会, , 这些单位既不在一个地域, , 也无共同的行业特点, , 工会组织难以单独建立银行账户, , 也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
( ( 六) ) 人员素质不高, , 会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识, , 业务水平低, , 人员变动频繁, , 同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强, , 存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证
装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据, , 开出的收据无人监督和管理, , 有的长达数年票据和钱 无法收回, , 同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训, , 无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
( ( 一) ) 财政划拨工会经费的问题
地税代收后, , 各单位的经费收入主要分为三大块, , 即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上, , 各区、县工会都不同程度地做了一些工作, , 但由于区、县财政比较困难, , 加之我们的协调沟通工作也不到位, , 导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
( ( 二) ) 工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了, , 够花就行, , 认为税务局代收多少就收多少, , 收不上来也没有办法, , 催缴经费工作不到位。有些...
篇七：财务自查报告格式以及范文
企业财务收支自查报告 4 篇合集企业财务收支自查报告篇【一】
我叫 xxx，现任 总会计师、党委委员，分管公司财务工作。
20xx 年，在上级党委的正确领导和大力支持下，紧紧围绕公司主要经营目标，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量，确保财务部门各项工作能够有条不紊、严谨规范的进行。现将 20xx 年工作汇报如下：
一、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度。
公司预算是完成各项工作任务，实现经营计划的主要保证，也是公司财务工作的基本依据。为做好这项对公司具有重要意义的工作，实现公司的运营计划与资源配置相统一。总结分析了上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，广泛征求各部门意见，避免孤立、僵化、就数字论数字的预算。在财务执行过程中，严格控制费用，实行刚性考核，对超支的，扣除责任人工资，对于其他可控性费用也实行指标考核，对于超支部分坚决不予报销。
二、强化资金管理，加强资金运作，提高资金运行质量。
资金是一个企业的血液，利润是企业的命脉。随着公司规模不断扩大，资金需求日益增加，根据经营和发展需要，为确保各项工作的顺利开展，合理筹划，调度资金，及时转贷，办理承兑，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，保证公司的正常运行。在往来账款清理上，控制应收款的资金额度，缩短各店收款的占用时间，
及时对应收款进行清理、结算。通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司经营发展的有序进行。
三、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险。
为规范财务行为，配合各级主管部门的稽查和审计工作，不定期组织公司内部财务自查工作。对审计和自查中发现的问题及时进行整改。配合税务部门完成了所得税自核自缴、汇算工作、完成了一般纳税人资格年审。完成财务年检报告，配合银行搞好惠友卡核算工作，完成各店年终决算等工作。
四、切实抓好党风廉政建设和反腐败工作。
认真贯彻执行党风廉政建设责任制及构建惩治和预防腐败体系的工作指标和责任目标，积极履行反腐倡廉建设、教育制度的实施责任，做好本部门廉政风险点的识别和控制，确保本部门员工廉政安全。及时了解本科室员工思想动态，对职工反响较大的热点、难点问题，及时提出措施并予以解决。带头践行“干事干净”的廉政理念，自觉遵守廉洁自律的各项规定，自觉接受党和群众的监督，对分管部门严格管理，严格要求。按照公司财务制度，严格审核费用开支，堵塞漏洞，不合规定的坚决不支，减少了损失，杜绝了浪费。
20xx 年，市场环境更加复杂，我们将面临更加艰巨的工作任务，但是机遇和挑战的共存将会进一步激发我的工作斗志和热情。在上级部门的正确领导下，团结同事，扎实工作，认真履行岗位职责，为公司发展做出更加积极有力的贡献!
企业财务收支自查报告篇【二】
根据《省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神，集团工会(以下简称“集团工会”)结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下：
一、财务工作情况
(一)经费收缴
集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。20**年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费 1,279,491.46 元;集团工会收到省总反拨经费共 993,289.44 元，其中：产业留成319,872.76 元;截止到 2011 年底返拨下属各基层单位金额 602,448.45 元，剩余未返拨金额已于 2012 年下拨。
(二)收支管理
集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定;做到专款专用，经费使用合理。
(三)会计管理
新工会会计制度实施以来，集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。
(四)预算管理
集团工会积极强化预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。
二、存在的问题及改进措施：
(一)经费收缴方面
自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。
20**年集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。
(二)制度建设方面
在会计核算和财务管理方面，集团工会严格执行《工会会计制度》、《集团工会财务会计管理规范》，规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。
企业财务收支自查报告篇【三】
半年来，作为财务主管，我严格按照新运公司财务 280 号《新运工程公司财务主管委派制试行办法》的规定要求，认真履行职责。起好了一定的监督和带头作用。具体代表性的工作如下：
元月份，正值财务决算期间，我认真总结去年的财务工作，并为 20xx 年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类归档。督促下属财务人员完成了 20xx 年第四季度的五金汇缴任务。认真办理了银行往来询证函。对春节期间财务室留守人员进行了工作安排。临回成都作决算报表前，对财务专用电脑进行了全面的维护、管理，对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。在成都作 20xx 年度决算报表期间，认真完成了报表工作。
二月份，针对莒南指财务资金紧张的现状，加大了与局指的业务联系，时常电话或书面向局指提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。积极参与湖南双峰队民工的合同签订，提出了关于税金的合理建议，进一步完善了民工劳务合同程序。进一步与预算、材料部门配合，严格把关轨料、普通材料的收发、定额管理。在对外付款方面，严格把关，为了确保施工生产的质量和工期，财务付款采用预付形式，提高了供货方和劳务工的积极性。这期间，对银行预留印实行了分员管理、内部牵制制度。
三月份，及时将单位职工借款催收，加大债权债务清理工作。对材料、总务物资报表进行严格审核，防止学习漏洞产生。预先向局指、材料厂做好了部分往来帐款的核对工作。为第一季度财务决算打好基础，以相关方面准备好资料。并对二季度的财务工作进行认真安排、计划。
四月份，因为一季度财务决算工作已开始，围绕这个重点，从多方面、多渠道入手，为一季度决算提供相关资料。由于验工计价报表迟迟未到，便主动与公司财务部及时保持联系，密切关注着一季度财务决算动态、时间与其他新的要求。对职工一季度五金扣缴进行了全面的清理，并造册。及时将五金工作顺利完成。正值原指挥长唐国民离任期间，做到了及时向公司、部领导提供相关信息、资料。
五月份，亲自带头对财务人员进行计算机培训特别是会计电算化培训。5 月 12 日至5 月 28 日，为期 17 天的职工计算机培训，不仅带动了财务人员的学习积极性，而且也掀起了广大职工学计算机的热潮。参加我主办计算机培训的人员多达 40 个，考试合格率 100%，而且下属财务人员的考试成绩均 80 分以上。我将此次计算机培训的相关资料已通过书面及光盘报公司财务部。
另外，单位正值菏日复线大战七十天，针对经济业务频繁的现状，在对外付款方面加大了把关力度。
根据“新运公司财[2001]101 号”文件精神，组织财务人员在开展《会计法》执行情况检查方面做到了齐心协力、分工合作。
在平时工作中，深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要干好自己的本职工作，而且还要有良好的职业道德风尚和先进的政治思想。我被指挥部光荣评为先进党员先锋岗。我还利用业余时间，为建党八十周年和北京申办 2008 年奥运会，通过 FLASH 动画制作软件，分别自制了 MTV 影片《咱们工人有力量》、《红旗飘飘》。在指挥部试放期间，深得领导和职工的好评，也使下属财务人员的政治思想倍受感染。我已将该作品已刻录成光盘，报公司办公室、人力资源部、组织科、宣传科和公司财务部。
六月份，主要工作围绕公司财务部拟发的《关于印发〈新运公司二 00 一年财务工作要点〉的通知》展开的。组织了财务人员认真学习，关结合莒南指自身实际情况，切实实施。在会计核算方面力求规范化;在盘活存量资产方面，积极主动配合机电部门、材料部门;另外，加强了会计电算化的学习风气。
六月份上中旬，正值菏日复线全线交验期间，我带头密切配合相关部门，为交验做好了应有的准备工作。六月下旬，为二季度的财务决算工作打好基础，预先准备好一些相关资料、办好相关事宜。
总之，这半年来，我认真干好了本职工作，起好了一名财务主管的监督、先锋作用，并时时不忘以身作则。
莒南指挥部半年来，资金一直很紧张。连局指挥部资金都经常不到位，从而导致货币资金还未上交过。在成本费用方面，积极、主动和领导共商对策，对局材料厂的轨料、材料部门的普通材料、总务物资、日常报销、定额工资管理进行了比较合理的控制，尽量做到了防止漏洞产生，在一定程度上降低了成本费用开支。在对外经营活动方面产生的业务招待等相关费用，进行了严格把关。在经济效益方面从而取得了较好的成绩。
下面就完成公司财务部部置工作及主动汇报工作情况如下：
1 按照要求每月书面向公司财务部汇报了本单位财务工作情况。
2、对于本单位的重大问题都及时书面或电话向公司财务部汇报了。
3、按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。
在遵守本单位规章制度，当好参谋，协调工作情况方面，我认为基本做到了这点。
1、我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为 100%。
2、认真参与本单位的经济合同签订、定额工资分配、工资制度改革等，并提出了一些加强管理等方面的建议，取得了良好的效果。
3、在平时工作中，主动与单位相关部门协调(本文权属文秘之音所有，更多文章请登陆查看)工作，促进了财务工作及各项管理工作的正常开展。
存在的不足及整改措施：
1、作为经常上网的我，对上网入了迷，在一定程度上影响了自己的工作。下一步，我一定要认真总结经验、汲取教训，把主要精力放在自己的业务学习方面，多抽出时间加强对外相关联系，促进本单位的经济效益为出发点。
2、在会计电算化方面，还仍在采用总公司的 DOS 版本的财务软件，无法正常打印通知书，成了手工通知书，这在一定程度上没跟上公司财务部的号召。下一步，从第三季度开始，一定将采用集团公司的光盘版 Windows 视察下的财务软件处理会计帐务，将本单位的财务基础工作力求规范化。
企业财务收支自查报告篇【四】
一、 整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20xx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨
询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应...
篇八：财务自查报告格式以及范文
自查报告怎么写 一、 整改活动开展情况公司根据贵局下发的[2012]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》 以下简称《通知》 要求以及《调查问卷》 、 《常见问题》中对相关具体问题的描述我司 2012 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作认真分析了自查中发现的问题确定了具体整改期限明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度落实整改情况。
二、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求各公司的财务会计基础工作应达到以下要求
一各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构做到岗位职责清晰授权明确合理不相容职务相互分离相互制约财务会计人员具备相关专业知识和专业技能具备会计从业资格公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
二各公司应当根据相关法律法规的规定建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度
对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
三各公司应加强财务信息系统的建设和管理保证财务信息系统的独立性不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求满足公司的实际需要公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
四各公司应当加强会计核算基础工作的规范性凭证填制符合要求会计档案归档及时、保管安全应当切实提高会计核算和财务信息披露水平能独立编制合并财务报表和报表附注应当根据《企业会计准则》及相关规定结合公司所处行业特征和自身生产经营特点 制定明确、 恰当的会计政策 并在财务报表附注中详细披露 不得以 《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求一 我们在自查中依托财务管理组织架构明确了各岗位职责、优化了工作流程根据各岗位业务变化及时进行了修订更新对集团内各公司会计人员基本情况进行统计了解会计人员是否具备从业资格在 2012 年 12 月份公司组织安排了“财务部门 2012 年度教育训练计划” 。
根据上述通知要求二 自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《中华人民共和国会计法》 、 《企业会计准则》 、 《会计基础工作规范》 、 《会计电算化管理办法》 、 《会计档案管理办法》 、 《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则如 《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》 、 《会计档案管理办法》等制度。根据上述通知要求三 自查中公司规模急速发展经营模式的不断创新流程操作更新加快在财务信息系统方面已加强建设和管理公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版
本人员操作权限由信息部严格控制职责分明。为适应公司发展需要公司已增加了费用预算模块采用用友软件中的集团预算应用模式包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控并能够独立部署预算与报销的 it 系统 利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块 主要为设备、 工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在 erp 系统中管理固定资产请购单采用系统打印代替手工单据极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求四 自查中公司进一步强调凭证填制规范要求摘要简明清晰、科目使用规范、 合理。
会计档案及时归档、 保管 制定了 《会计档案管理办法》 并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施根据《会计法》 、 《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定按照《深圳市会计条例》中第十条 “取得会计从业资格证书的人员方可从事会计工作”要求公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计审查各会计人员的从业资格通知未取得会计证人员在最近一个周期考取人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果未取得会计证人员将在 2012 年 6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取12 月参加财会电算化考试预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题对合并范围往来定期对账每月一次明细账核对只是核对正确未对结果签字确认。
整改措施进一步明确、规范各会计人员岗位职责完善各往来对账手续从此次财务
会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账在次月 10 号前完成对账工作由双方签章确认现已遵照执行。
整改结果 从 2012 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认 后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施
(1).明确出纳岗位工作职责加强出纳工作管理更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单做到相互牵制明确责任
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整并且指定专人复核在每一账户银行存款余额调节表完成后对银行存款余额调节表统一填制汇总表核对银行存款明细科目以防相关表档遗漏。整改结果
(1).出纳人员从银行获取银行对账单已整改安排由财务部会计人员从银行索取银
行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核已整改由资金部负责人复核并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题公司财务制度体系建设不完善相关制度没有更新存在部分已在执行的工作流程没有形成书面制度文件。
整改措施公司依据企业会计制度企业会计准则企业内部控制基本规范等相关法律法规结合公司业务特点完善相关财务管理制度并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化及时修订更新相关制度。
整改结果 现已补充部分制度 如 《会计人员继续教育管理制度》 、 《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订进一步完善公司制度建设并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施发布公司相关审计、财务检查工作规范制度后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果公司制定发布 《内部审计制度》 对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改进一步加强巡检工作管理规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限不断提升财务、审计检查工作效率保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及
整改情况
深圳证监局于 2012 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、 资金管理、 财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题针对证监局提出的问题我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果现就整改情况报告如下
1. 关于票据管理问题
存在问题 支票管理登记、 领用记录不齐全、 规范。
只有领用记录 未有登记购买记录。
整改措施 建立票据管理登记台账 严格登记购买支票日期、 数量及支票号码、 签收人、单位等票据信息。
整改结果票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理完善了台账登记内容并遵照执行。
2. 现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施专项活动自查开展时即已安排出纳补录现金、银行存款日记账贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》 并且已遵照执行。整改结果经过
整改公司在 2012 年 12 月 31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销未报销借款部分已全部归还公司。
四、 持续完善事项的长效机制和责任人
通过此次会计基础工作专项自查整改活动我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思并进行了认真整改进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度加强与监管部门的联系不断提高依法规范运作的水平。
篇九：财务自查报告格式以及范文
务自查自纠报告范文 3 篇【范文一】
为进一步加强财政资金管理， 严肃财经纪律， 全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为， 确保财政资金安全完整， 根据《xx 市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》 (xx[2012]xx 号) 文件的要求， xx 镇对 2011 年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查， 具体情况如下：
一、 加强领导， 精心组织
财政所及时向政府领导作专题汇报， 得到了领导的高度重视， 并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议， 依照相关财经法规， 制定规范了检查程序、 检查时间及工作要求。
严格按照“通知” 要求， 组织开展自检自查工作， 确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
二、 基本情况及自查结论
(一) 财务机构和人员设置情况
1. xx 镇单独设置会计机构， 执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》， 有会计人员 xx人， 其中大学本科学历 xx 人， 高中学历 xx 人， 有 xx 人具有初级会计职称， 不存在会计人员无证上岗， 并按规定安排实施继续教育。
2. 会计岗位设置情况。
按规定设有稽查岗位、 内部审计岗位、 会计档案管理岗位、 微机管理(核算) 岗位、 出纳岗位。
3. 会计核算和会计报告。
按规定依法建账， 按适用统一会计制度会计核算， 会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、 财务报告格式完整性符合规范， 不存在凭证造假行为， 帐帐、 帐证、 帐表、 帐实相符， 电算化生成材料符合规定， 内部会计监督机制健全， 法律规定应经社会审计的已审计， 没有帐外设帐及私设“小金库” 行为。
(二) 内部控制制度建立情况
1. 岗位职责。
根据上级要求和工作需要， 设置岗位， 定员定岗， 并明确岗位职责。
涉及十八个岗位及会计、 出纳的职责， 有所长岗位职责; 预算会计岗位职责; 行财会计岗位职责; 农财会计岗位职
责; 统发工资岗位职责; 社会保障资金管理岗位职责; 基建财务管理岗位职责; 统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责; 住房基金专管员岗位职责; 政府采购专管员岗位职责; 信息员岗位职责; 会计、出纳岗位职责; 档案管理职责; 财务统管岗位职责; 稽查岗位; 内部审计岗位; 微机管理岗位。
2. 管理制度。
管理制度有印章管理制度; 会计档案管理制度; 账户和银行对账管理制度; 资金收入、 支出管理; 资金申请、 审批、 核销、 结账管理;专项资金管理制度; 政府采购管理; 财务公开制度;固定资产管理; 教育经费及农村义务教育经费使用管理; 行政问责办法实施细则、 首问首办责任实施细则、 限时办结制实施细则。
通过财务管理规定、 内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知) 的建立及执行， 已做到会计、 出纳分设， 帐、 款分管， 预留银行印鉴和转账、 现金支票分别保管， 并记有银行存款日记账， 按时与银行进行核对， 有效杜绝了每笔业务及会计、 出纳业务一人经办， 最大限度保证财政资金使用安全、 规范、 有效。
(三) 财政预决算执行及收支情况
1. 地方财政一般预算收入执行情况。
2011 年， 全年完成一般预算收入 xx 万元， 为年初预算数 xx 万元的 xx%， 较上年完成的 xx 万元增收 xx 万元， 增长 xx%。
2. 地方财政一般预算支出情况
2011 年， 地方一般预算支出 xx 万元， 比上年增支 xx 万元， 增 xx%。
其中上级专款形成的支出xx 万元， 比上年 xx 万元增支 xx 万元， 增 xx%。
3. 一般预算平衡情况
地方一般预算收入 xx 万元， 加上级补助 xx 万元, 加上年结余 xx 万元， 收入总计 xx 万元; 一般预算支出 xx 万元， 加上解支出 xx 万元， 支出总计 xx 万元; 收支相抵， 全镇财政年终滚存结余 xx 万元(本年结余 xx 万元) 。
4. 基金收支及平衡情况
本年收入 xx 万元(上级专款) ， 本年安排支出 xx 万元， 年末无结余。
(四) 预算外资金收支情况
上年预算外资金结余 xx 元。
2011 年预算外资金收入 xx 元(一般预算外资金收入 xx 元， 统筹资金收入 xx 元) ， 2011 年预算外资金支出 xx 元(一般预算外支出 xx 元， 统筹资金支出 xx 元) ， 年末累计预算外资金结余 xx 元， 其中：
专项资金结余 xx 元， 一般预算外资金结余 xx 元， 统筹资金结余xx 元。
(六) 自查结论
1. 无截留、 隐瞒、 挤占、 挪用、 滞压、 坐支应当上解上缴财政部门的财政收入， 以及虚增虚减财政收入问题。
2. 无擅自占用、 使用和处置国有资产等问题。
3. 无擅自收费(包括仍执行已明令取消、 暂停执行的收费) 以及擅自扩大收费范围、 提高收费标准等问题。
4. 无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、 商品等问题。
5. 无虚报、 冒领、 贪污财政专项资金以及滞压、 截留、 挪用应当拨付的专项资金等问题。
6. 无滞压、 截留、 挪用财政转移支付资金以及粮食直补、 良种补贴资金等问题。
7. 无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。
8. 无“白条” 入账、 使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。
9. 无擅自开立、 使用账户等问题。
三、 存在的问题及处理意见
(一) 会计基础规范化建设中存在以下问题：
1. 有记账凭证签章不全的现象。
2、 有记账凭证摘要不清晰地情况。
3、 有部分附件单据未盖附件章。
4、 不注重业务处理的细节。
处理意见：
从学习、 制度、 检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。
(二) 单位往来款项中存在的问题
1. 债权债务数额大， 性质不清。
2、 长期挂账， 大部分是统管以前形成的。
3、 财统办文体类原会计账务移交不清， 往来款不明。
处理意见：
对债权债务进行清理， 区别性质， 采取经济及法律手段清收， 防止国有资产流失。
(三) 工程管理中合同管理、 招投标、 工作监理管理薄弱。
处理意见：
加大工程管理的学习、 宣传、 加强监管力度。
(四) 会计电算化工作滞后， 会计人员电算化技能参差不齐， 除总预算、 预算外实行会计电算化外， 其余均为手工记账。
处理意见：
根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作， 并建立与之相适应的信息系统管理制度。
(五) 监管中痕迹管理和规范化管理问题
1. 补助性资金和项目资金的管理中， 已按有关要求进行事前、 事后公示， 但没有注重图片信息的收集、 整理工作， 缺少管理痕迹。
2. 补助性资金和项目资金的监管中， 按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管， 但未形成规范的表格材料。
处理意见：
严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》 和《财政部关于印发乡 镇财政资金监管工作办法和流程的通知》 建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、 整理工作。
【范文二】
通过开展自检自查及对问题的整改， 建立健全内部会计控制制度， 督促业务人员严格按照国家有关财经法律、 法规、 会计制度进行操作， 切实加强财政财务管理， 提高资金使用效益， 确保财政资金使用安全、 规范、 有效。
我委根据文件精神， 从 12 月上旬起， 结合本单位的实际情况， 对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查， 现就自查情况报告如下：
一、 财务收支情况
在财务工作过程中， 本单位严格按照《会计法》 的规定， 依法设置会计账簿， 并保证其真实完整， 根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、 填制会计凭证、 登记会计账簿、 编制财务会计报告， 范文之整改报告: 财务工作自查报告。
严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算， 确保数据真实、 有效。
在安排支出时， 分轻重缓急， 保证常规和重点支出需要， 既体现实际工作需要， 又
考虑财力可能， 根据办公室各项工作任务， 在财力可能的情况下， 有保有压， 确保重点， 统筹安排，合理支出。
二、 单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际， 在建立并实施内部监督和控制制度过程中， 制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度， 有效地实施了内部监督和控制， 保证了会计工作的真实性、 完整性以及单位财产的安全， 加强了对本单位财产物资的监督和管理， 杜绝了各种漏洞的发生， 达到了以下三点要求：
1. 明确了记账人员与审批人员、 经办人员的职责权限， 使其相互分离、 相互制约， 以明确责任，防止舞弊， 各项业务事项得以有序进行。
2. 明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用， 提高了资金使用效益。
3. 明确经费支出的范围和开支标准， 采取各种有效措施控制经费开支， 杜绝了浪费现象的发生。
三、 固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时， 严格按照政府采购程序进行采购， 并根据有关规定， 建立了账簿、 款项和实物核查制度， 通过建立健全制度， 会计人员对各项财物、 款项的增减变动和结存情况及时进行记录、 计算、 反映、 核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致; 另一方面通过账簿记录和记账凭证， 原始凭证的核对， 保证账账相符。无固定资产不入账， 公物私用及其他违规问题。
四、 存在问题
通过自查， 我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足， 在实施内部监督制度和内部控制制度时， 还未能完全达到《会计法》 所规定的要求， 预算管理制度、 财务分析制度、 稽核制度尚未建立健全， 今后要进一步完善这方面的制度， 实行更有力的措施， 力求将这方面的工作做得更好。
【范文三】
根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神， 结合学校实际情况， 就学校收入管理、支出管理、 资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查， 现将自查情况汇报如下：
(一) 收入管理
1. 所有预算外收入全额解入财政专户， 严格执行“收支两条线” 管理;
2. 我校已经实行免费入学， 无擅自设立收费项目、 扩大收费范围或提高收费标准;
3. 针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据， 无乱收费现象;
(二) 支出管理
1. 学校各项支出按实际发生数列支， 无虚列虚报和白条抵库等现象;
2. 学校购置的教学仪器设备、 办公作品及图书资料等都实行政府采购;
3. 学校财务支出实行校长负责制， 已经建立健全民主理财制度， 对大额资金的使用由校领导集体讨论决定;
4. 学校实行校务公开制度， 建立健全财务管理内部控制制度， 所有的财务都有结算中心的报账员操办， 职责明确;
5. 不存在私设“小金库”、 公款私存、 账外账、 坐收坐支等现象，
(三) 资产管理
1. 学校资产的出租、 出借、 出售、 出让、 对外捐赠、 报废报损等， 都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批;
2. 学校已建立健全资产的购置、 验收、 保管、 使用、 交接、 维修等内部管理制度， 建立校产台账， 定期组织资产清查， 做到账账相符、 账卡相符、 账实相符;
3. 学校国有资产出租、 出借经学校领导集体决定后报上级相关部门审批， 不存在将学校资产用于抵押和担保， 或以货币资金投资企业、 购买股票、 基金、 企业债券等风险性投资活动;
(四) 财会队伍建设
1. 从事财会工作的财会人员， 是结算中心派出的报账员， 具有会计从业资格证书;
2. 财会人员正确行使会计监督职权， 对违反法律规定的会计事项， 拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、 合法性和完整性;
加强财务管理， 提高教育经费使用效益， 是落实科学发展观、 办好让人民满意的教育的重要内容， 是促进教育持续健康发展的基本保证。
学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益， 事关学
校的健康发展， 学校领导充分认识加强财务管理的重要性， 在今后的工作中切实加强领导， 采取有效措施， 确保财务管理规范化、 制度化、 科学化。
篇十：财务自查报告格式以及范文
工作检查自查报告 财务科工作检查自查报告财务工作检查自查报告 财务科工作检查自查报告财务工作检查自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, 取得了一定成效,但也存在一些问题但也存在一些问题, 主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应, 其弊端日渐凸显, 亟待改善和加强。
( 一) 财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远与足额划拨相差甚远, 临潼区及 3 个开发区至今尚未解决。
( 二) 税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有碑林区工会所属基层单位已成立工会的有 4000 多家, 而缴经费的只有 1600 多家, 不到 40%; 雁塔
区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有而缴经费的单位只有 600 多家, 也只达到 30% 。
( 三) 财务管理制度尚不完善, 经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明, 有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的有的经费支出不足预算的 5% ，整改报告《财务工作检查自查报告》(: .unjs.) 。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定不符合会计核算规定, 财务管理基础薄弱。
( 四) 财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销经办人直接让领导签字报销, 待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金支出时超限额使用现金, 发放物品未附发放明细单。
( 五) 乡镇、街道工会财务工作薄弱
有 我市区、县工会有 181 个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少单独建立工会账户的单位很少, 总体上不足 10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后, 工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规
范 范,2-3 人就成立单独的工会委员会, 有的将 49 个单位组成一个联合会个单位组成一个联合会, 这些单位既不在一个地域, 也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
( 六) 人员素质不高, 会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识, 业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据, 开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
( 一) 财政划拨工会经费的问题
地税代收后, 各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上, 各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难但由于区、县财政比较困难, 加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
( 二) 工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,
够花就行, 认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法收不上来也没有办法, 催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨, 财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。工作效率不高。
