部门预算编制会上的讲话6篇部门预算编制会上的讲话 领导在2022年县级部门预算编制工作会议上的讲话范文领导在2022年县级部门预算编制工作会议上的讲话范文 同志们： 一年一度的部门预算下面是小编为大家整理的部门预算编制会上的讲话6篇,供大家参考。
篇一：部门预算编制会上的讲话
在 2022 年县级部门预算编制工作会议上的讲话范文 领导在 2022 年县级部门预算编制工作会议上的讲话范文同志们：
一年一度的部门预算编制工作又要起先了，刚才大家学习了《关于编制 2022 年县级部门预算和 2022-2024 年中期财政规划的通知》，这个文件特别重要，对编制好 2022 年的预算具有重要的指导意义，也可以看出，今年的部门预算编制工作跟往年有许多不同，希望大家仔细学习、深刻领悟文件精神，再接再厉，严格按要求完成 2022 年预算编报工作。下面，就全县财政运行和部门预算编制工作，我讲以下几点看法。
一、精确把握预算编制的新形势新要求
（一）收支冲突越来越突出，要求我们更加重视做好预算编制工作。为了使大家对当前全县财政运行状况有个也许了解，我先简要介绍一下今年以来的全县财政收支形势。首先是收入方面。19 月份，全县一般公共预算收入完成 XX 亿元，增收 XX 亿元，增长 XX%，增幅位居全市第 X 位，高于全
市平均 XX 个百分点。其中税收收入完成 XX 亿元，增收 XX亿元，增长 XX%，增幅位居全市第 X 位，高于全市平均 XX 个百分点；税收占比达到 XX%，位居全市第 X 位，较上年提升XX 个百分点。从完成状况来看，通过全县上下的共同努力，我县努力克服疫情防控等不利因素带来的影响，财政收入保持平稳增长，收入结构持续优化，完成了既定目标。再次是支出方面。19 月份，一般公共预算支出完成 XX 亿元，占预算的 XX%，增长 XX%，其中教化、社保、卫生、农林水等民生支出完成 XX 亿元，增长 XX%，占财政支出的 XX%，民生财政的特点明显。同时，为确保财政正常运行，全县各部门单位主动包装项目，多方向上争取，今年 19 月份，全县已争取到位上级各类无偿性资金 XX 亿元，争取到位新增专项债券资金 XX 亿元，争取再融资债券资金 XX 亿元。以上资金的到位，有效地缓解了财政资金压力，推动了教化大班额、棚户区改造、农田水利、园区基础设施等重点项目建设，促进了全县经济的平稳健康发展。这些成果的取得与在座的大家的努力是分不开的。在此，我代表县财政局向大家表示诚心的感谢！
在充分确定成果的同时，我们更要醒悟地相识到财政运行中存在的突出问题和面临的严峻形势。受疫情防控、外部环境困难多变等多重因素叠加影响，经济下行压力加大，给
财政预算执行和财政工作带来了空前压力，突出表现为收入难、平衡难。收入方面，由于我县的产业基础薄弱，近年来招商引资的成效尚未完全显现，财政收入基数小，近期受环保治理、平安生产、拉闸限电、房地产调控等政策影响，采矿业、制造业、房地产等行业实现的税收增幅放缓，财政增收困难。向上争取方面，受特别转移支付、抗疫特殊国债等一次性政策退出和政府专项债券规模下降等因素影响，今年的向上争取的空间压缩。另外，我县谋划包装且能够进入实施阶段的大项目相对较少，上级大力扶持的生态环境治理、产业集群基地、科技创新研发平台等项目数量有限，导致有时虽获得了上级项目信息，却没有成熟的项目上报。支出方面，随着工资、民生等财政刚性支出大幅增加，再加上较多的重点建设项目亟需资金保障。综合起来看，全县收支冲突越来越突出，这也要求各预算单位在编制预算时，要从财政经济形势动身，从发展大局动身，从财力实际动身，精打细算、有保有压、科学合理地编好部门预算。
（二）财政监督越来越严格，要求我们更加重视做好预算编制工作。近年来，在各预算单位的共同努力，县级部门预算编制质量有所提高，部门预算统筹力度进一步加强、预算绩效管理有序推动、预算透亮度明显提升、存量资金盘活成效显著。但比照人大、审计、社会对财政监督的要求，我
县县级部门预算编制仍有较大差距，亟待改进。从审计要求来看，依据县级预算执行及其他财政收支审计结果，我县仍旧存在部分单位预算编制不完整、三公经费支出不规范、部分财政专项资金绩效有待加强、财政资金滞留结余比例高、单位财务管理不规范等问题。这些指出来的问题，虽是预算执行的结果，从根本上讲还是预算编制出了毛病，与预算编制不够精细、预算内容不够全面、预算编制不够科学、专项资金管理不规范等亲密相关。面对覆盖更广的审计监督和更严的问责措施，各预算单位要引起高度重视，更加注意预算编制的质量，更加注意预算的合理性、精确性、严密性，从源头上堵住违纪违规的漏洞。因此，各预算单位都要增加责任感与紧迫感，仔细比照上级有关规定和要求，从预算编制入手，把好预算管理的关口，切实把预算编制水平提高到一个新台阶。
二、切实突出 2022 年预算编制工作重点
基于对 2022 年县级收支形势的预料以及上级政策精神和县委县政府的要求，针对单位预算执行中存在的突出问题，2022 年预算编制要在强统筹、压一般、保重点、提绩效、重公开等方面进行完善和加强。
强统筹就是要在加大组织收入力度的同时，深挖资金潜力，强化收入统筹，统筹利用一切可利用的资金，在编制部门预算时，加大与上级转移支付、部门（单位）自有资金、存量资产资源等结合力度。
压一般就是要将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，从严从紧编制部门预算，大力压减一般性支出，降低行政成本。各部门单位的一般性支出要只减不增，同时从严限制办公用房修理改造，以及三公经费和会议费、培训费支出。
保重点就是要在当前收支冲突越来越突出的状况下，下大气力优化部门支出结构，将资金用于支持重点支出须要。各部门单位把保工资、保运转、保基本民生作为重点，统筹兼顾，科学合理提报预算，兜牢兜实三保底线。
提绩效就是把绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，强化绩效评价结果对预算支出支配的约束，绩效评价结果达不到优良等次的政策和项目按不低于 10%比例压减预算；部门整体绩效评价结果为优良等次以下，或资产管理绩效评价结果较差的，适度压减 2022 年部门公用和项目支出预算；对于绩效监控和全周期跟踪问效的政策和项目，依据监控结
果调整其当年及以后年度预算。
重公开就是要依法依规做好预决算公开工作。始终以来，财政支出公开透亮是社会各界的呼声，建立透亮预算制度也是预算改革的首位任务。近年来，中心、省、市连续下发系列文件，明确了公开主体、时限、范围、内容和方式，财政部每年都在全国范围内开展地方预决算公开状况专项检查，我县的总体状况较好，但也存在一些问题，特殊是在预决算公开真实性方面，出现了个别单位账务处理不规范、账务混乱导致公开数据账实不符，部门预决算中三公经费、政府选购 支配状况等社会关注度高的信息公开质量有待提高等状况。这些都要求我们要进一步提高相识，强化整改，明确落实主体责任，坚固树立公开意识，依法依规做好预决算公开工作。
三、科学编制 2022 年部门预算
部门预算编制是单位年度工作的一件大事。为做好 2022年县级部门预算编制工作，确保预算编制任务高质量完成，这里，我再提几点详细要求：
（一）增加主体意识。部门预算编制的责任主体是各主
管部门，各预算单位要落实预算编制和执行主体责任，对资金的平安、支出进度及运用绩效负责，这一点要再次明确。各部门要进一步强化责随意识，真正想清晰哪些事须要花钱，真正确定每件事怎么花钱，真正谋划如何少花钱多办事办好事。
（二）提高编制质量。根据上级要求，2022 年部门预算编制工作要以预算管理一体化系统为载体，实现与中心财政对接，系统将动态反映各级财政预算支配和执行状况，真正实现资金从预算支配源头到运用末端全过程来源清楚、流向明确、账目可查、账实相符。各预算单位要结合本单位实际，把基本状况核实精确，把相关要求落实到位，严把预算质量关。进一步加强和改进预算编制管理，数据填报上做到零差错，收支支配上实现零失误，以期达到预算执行上零障碍。要通过我们的细心编制，细化预算，使部门预算在执行中既能适应单位开展工作须要，也能适应国库集中支付须要，不因预算编制问题而影响单位工作，不因项目细化不够而影响正常支付。
（三）加强沟通连接。在座的都是单位的财务人员，在编制部门预算时要重点抓好三个方面的连接。一是加强对上汇报。部门预算编制是一项综合性工作，涉及单位的各个方
面，绝不仅仅是分管财务工作的负责同志和财务人员几个人的事。会后，各个单位要快速将今日会议精神向单位主要领导作好汇报，特殊是要把预算编制的新精神新要求、预算监督的严形势严要求等状况汇报清晰，引起单位主要负责同志对预算编制工作的高度重视。二是加强单位内部协作。我们财务人员也要与业务科室做好沟通连接，比如下年度工作重点、设备购置、经费保障和管理模式等，须要做到心中有数，在部门预算政策和资金额度内，为单位领导把好关，统筹保障好单位重点工作。另外，涉及机构改革导致人员沟通的单位，更是要在工作交接上做好连接，避开出现断档。三是加强与县财政局相互沟通。各预算单位也要与财政部门多沟通，便于财政部门对预算单位的状况、诉求等有一个更全面的了解；尤其是部分预算单位分管财务工作的领导、财务科长变动了的，要主动与财政部门做好工作对接，熟识财政各项业务的流程和规定，自觉地按程序办、按原则办；特殊是在一些项目建设等变动事项方面，坚决不能搞先上车再买票，否则受影响的还是单位的工作，肯定要根据财政管理的相关规定，提前与财政部门做好沟通和连接，先有预算支配和额度限制，再实施相关项目与活动，这样既能保证单位工作的顺当开展，又能促进财政资金的节约高效运用。
最终，借此机会，对今年的预算执行再强调一下：目前
已经进入第四季度，各项工作进入收尾阶段，财政、财务工作更是到了测算收支平衡的关键时期、收官时期，刚才说了，今年的财政形势异样艰难，财政平衡的压力已经很大，第四季度要严格限制追加预算，除非特别状况，经费性质的追加一律不再办理。同时，各科室、各预算单位要加快支出进度，尽快将上级专款拨付下达到用款单位，确保支出进度快于时间进度，切实削减资金结转，避开年底突击花钱现象。
同志们，2022 年部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各预算单位要深刻相识预算编制的重要性，精确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作摆在首要位置，细心组织，周密部署，扎实工作，全力做好部门预算编制的各项工作，推动部门预算改革和管理工作再上新台阶。
感谢大家。
篇二：部门预算编制会上的讲话
政局长在部门预算布置会上 的讲话稿 同志们：这次布置 200*年部门预算工作 的会议非常重要， 会前局里对今后部门预算改革问题进行了专题研究。
刚才， 司处长从部门预算编制范围、 内容、 程序等各方面总结了部门预算改革成果并提出了 200*年部门预算编制 的具体要求， 大家要认真研究落实。
下面，
我重点强调以下几个问题。
一、 关于严格 200*年部门预算执
行问题
目前， 200*年部门预算已经人大审议通过， 并批复下达给各部门执行。
各处要严格按照部门预算执行 的有关要求， 认真履行好财政监管职责,执行中除确实急需安排 的项目外， 原则上不予追加， 经过充分论证后可纳入 200*年部门预算。
要坚持监督与检查并行 的办法， 按预算安排掌握好拨款进度， 加大对部门预算执行 的跟踪问效管理， 及时发现和纠正部门预算执行中存在 的问题， 避免“重编制、 轻执行、 虎头蛇尾”现象 的发生， 使部门预算真正起到加强财政预算管理、 规范单位经费支出 的作用。
二、 关于加强 200*年部门预算编制管理问题
在认真做好 200*年部门预算执行工作 的同时， 要加强 200*年部门预算编制管理工作。
一是加强对部门收入预算 的监督审查。
近年来， 部门收入尤其是自有资金收入预算执行结果与年初预算相比变化很大， 这既有经营、 服务增加等因素 的影响， 也有年初预算安排没有很好地参照上年实际收入情况、 预算编报过于保守、 漏报收入等原因。
从 200*年报市人大审议 的 60 个部门预算执行情况看， 自有资金收入实际执行结果比年初预算增加 1.8 亿元， 其中：
社保处分管部门自有收入增加 1.7 亿元， 教科文处分管部门自有收入增加 843 万元， 行政政法处分管部门自有收入增加 618 万元， 农业处分管部门自有收入增加 174 万元， 经济建设处、 企业处分管部门自有收入也与年初预算有所变化。对此， 市人大已提出了疑义， 要求 我们在 200*年部门预算编制中提出切实可行 的改进意见。
各处在审查分管部门 的 200*年预算时， 要重点审核单位组织 的事业收入、 经营收入，一定要参照上年实际收入情况并充分分析当年增减因素变化编报， 不能报多少就是多少。
另外， 在预算内管理 的排污费、 水资源费等专项收入预算 的编制时间要与部门预算时间同步进行， 200*年部门预算编审中不能再出现专项收入预算编制确定晚， 影响部门预算汇总时间问题。
二是进一步加强项目支出 的论证审核， 避免执行追加。
近年来， 部门预算执行变动和调整大多数为项目支出， 有些部门反映， 根据工作需要编报 的专项经费预算， 年初不安排， 在预算执行中通过追加解决， 这些问题已经开始影响基层单位编报部门预算 的积极性。
市人大对部门预算调整也提出了意见， 并准备制定相应 的条例， 对预算变动进行规范， 对此，
我们应该给予充分重视。
各处在编制 200*年分管部门预算时， 对能够在年初安排 的项目， 尤其是属于每年都需安排 的补充正常经费性质 的资金， 一定要编入年初部门预算中， 不得在执行中追加， 支出安排不能留有硬缺口。
各处要充分利用预算编制周期延长 的有利条件， 提高项目论证 的科学性、 规范性。
今年市领导提出在今后部门预算项目编制方面要建立编制、 审查相互制约 的机制， 因此， 各处必须建立健全部门预算项目审核资料，加强对项目资金 的考察论证， 对项目 的审核要考虑充分， 经得起推敲， 注重支出绩效 的考评， 维修项目必需提前经由投资评审中心进行评估， 从而为预算编制、 审查相互制约机制 的建立奠定基础。
三是推进 200*年部门预算项目库建设。
项目备选库建设已经提了几年了， 但目前各处 的项目库建设不平衡， 除农业处等个别处已初步建立项目库外， 大部分处仍未建立分管部门项目库， 主要原因是对项目库建设 的重视程度不够。
无论从规范项目支出管理， 还是从深化部门预算改革来看， 建设项目库 的方向都不能改变， 不能后退。
各处要在现有条件下， 根据上年部门预算项目安排情况， 结合部门单位申报 的 200*年项目计
划以及项目审核论证、 排序情况， 加强项目库建设。
已经建立项目库 的要进一步规范， 尚未建立 的要抓紧时间建立分管部门单位 的项目库。
要对项目库中 的项目实施滚动管理，从中排序筛选出部分项目编入 200*年部门预算， 并将调整后 的项目库内容于 9 月末前报预算处备案。
四是强化生产建设性资金编入部门预算 的工作力度。
目前， 生产建设性资金除科技三项费外， 其他资金纳入部门预算力度还不够大。
有关处要尽快与省财政厅相关处室沟通， 借鉴省今年 的有关做法， 加大对有预算分配权部门 的协调力度。
按照部门预算改革 的要求， 调整、 改革资金分配方式， 根据各部门发展规划， 进一步提前项目论证时间，并将细化后 的生产建设性资金编入部门预算， 保证部门预算 的完整性。
对尚未编入部门预算 的教育费附加、 基本建设等资金要加大工作力度， 纳入 200*年部门预算 的比例要保证不低于 60%， 并进一步细化项目预算。
我相信， 省里能做到 的，
我们也本文章共 2 页，当前在第 1 页[1][2]下一页本文章共 2 页， 当前在第 2 页上一页[1][2]一定能做到。
五是加强对部门预算编制工作 的指导。
部门预算改革以来， 多数部门 的预算编制是围绕自身工作和发展需要进行 的， 但也有少部分单位工作缺乏计划性、 随意变更已申报 的预算项目及内容， 预算编制 的反复性过大， 不仅损害了预算 的严肃性， 也使得 我们重复论证审核项目， 影响了部门预算 的编报时间。
各处要加强对分管部门预算编制工作指导
， 保证 200*年项目计划紧紧围绕本部门单位主要工作任务来编制， 项目上报后， 不能随意变更。
200*年是 我市经济与财政事业全面快发展 的一年， 但 我市财政收支矛盾突出 的问题仍然存在， 部门预算改革任务十分繁重，
我们内部在进一步规范部门预算编制 的同时， 人大等部门对部门预算 的监督力度也将逐步增大。
因而， 为进一步深化 200*年部门预算改革， 在认真抓好 200*年部门预算执行 的同时，
我们必须提前做好预算编制前 的各项前期准备工作。
各处要在会后立刻行动起来， 将 200*年部门预算所需 的各项准备工作全面布置下去。
对可能影响 200*年部门预算编制 的问题提前研究解决， 要在严格要求分管单位审慎编制项目计划 的同时， 提高全局观念， 从部门预算改革大局出发， 统筹安排好处内各项工作， 确保部门预算编制质量和上报时间， 决不允许任何处室拖全局 的后腿。
同志们， 200*年部门预算编制工作仍然是一项艰巨而复杂 的工作， 时间紧， 任务重， 希望大家再接再厉、 克服困难， 做好预算编制前 的各项准备工作，
我相信， 经过大家 的共同努力， 一定能够实现 200*年部门预算编制工作目标， 为推进 我市财政预算管理改革做出新 的贡献。
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篇三：部门预算编制会上的讲话
政部门预算布置会上 的讲话 同志们：这次全局预算管理工作会议 的主要任务是：
贯彻落实全省财务管理暨 2010 年部门预算布置会议精神， 总结以前年度预算工作， 落实各项任务， 布置 2010 年单位预算;研究在新形势下如何进一步做好高速公路财务预算管理， 为高速公路事业“发展更快、 管理更好”提供财力保障。
今年是××省高速公路管理局(集团)开局之年，
我局系统预算
管理涉及 23 个下属单位， (略)， 是全省最大 的预算执行单位之一。
如何保证 我局系统预算执行 的及时、 准确、 完整， 是 我们当前急需解决 的重要问题。
下面，
我讲三方面 的意见：
一、 深刻理解“收支两条线”预算管理工作 的重要性和必要性
自全面推行部门预算以来， 在财政部门和省厅各部门 的密切配合、 大力支持下， 高速公路预算管理虽然取得一些成绩。但 我们更应清醒地看到， 面对新形势， 在预算管理中 我们 的问题还很多， 任务还很重。
从财政深化预算改革 的思路看， 今年仍将重点推进发展性支出三年滚动预算编制、 强化预算绩效管理和预算项目库建设等改革， 特别是对发展性支出三年滚动预算 的编制， 逐步实现了由预算编制执行一体化管理向编制、 执行、 监督三分离管理体制 的转变。
这对 我们高速公路运营管理工作带来了新 的挑战，
我们必须适应新形势， 进一步提高认识， 预算管理不是某个人、 某个部门 的工作， 它是单位主要领导 的主要工作， 是各部门共同 的任务。
我们应当站在高速公路运营管理 的高度， 既要适应财政改革 的要求又要紧密结合行业 的特点， 既要通过财政改革提高 我们 的管理水平， 又要有利于促进高速公路事业 的发展。今年是交通资金预算管理方式改革较大 的一年， 具体表现在：预算外收入全面列入“收支两条线”管理;支出管理 的改革力度不断深化;财政性资金由分散向集中管理转变;政府采购 的规模逐年扩大、 机制不断完善;国有资产 的购置、 管理、 处置进一步规范。
由此可见， 深化预算改革、 加强部门预算管理、 提高预算资金使用效益意义重大。
(一)强化预算管理， 是贯彻落实《中华人民共和国预算法》
的具体体现
地方各级政府预算草案经本级人民代表大会批准后， 即成为当年本级政府预算。
因此，部门预算管理已纳入法制化轨道， 具有很强 的刚性。
部门预算批复 的资金是财政性资金，
我们高速公路 的通行费收入、 租赁收入以及合资合作企业分红等投资收益等均属于财政收入， 必须自觉接受财政监督， 纳入财政预算管理。
财政资金具有很强 的政策性和严肃性，预算执行能否准确、 及时、 完整， 是各级单位贯彻落实《中华人民共和国预算法》
的具体表现。
这就要求 我们必须切实加强部门预算管理， 既要注重提高预算资金 的保障水平， 更要注重提升预算资金 的管理水平， 不断提高预算资金执行 的严肃性和合法性， 保障预算资金 的使用效率和效益。
(二)加强预算管理是建立高效 的高速公路运营管理体制 的需要
预算管理是财务管理 的中心， 是单位工作 的重心。
凡事预则立， 不预则废， 因此，加强预算管理是单位稳定、 可持续性发展 的关键。
随着高速公路 的整合和管理 的不断深化， 如何按照财政预算管理体制 的要求， 加强预算管理、 提高资金 的规范性、 安全性和有效性对高速公路管理提出了更高 的要求。
我们要在高速公路运营机制上进行不断探索与完善， 通过加强预算管理， 确保预算外资金收入完整， 确保预算 的编制、 执行符合当前高速公路运营体制 的需要， 通过与财政预算体制 的有机结合， 使高速公路发展更快， 管理更好。
(三)加强预算管理是推进党风廉政建设 的需要
通过加强预算管理， 实现统收统支 的目标。
一方面规范收入管理， 使所有收入纳入财政专户， 有效防止乱收费、 乱设“帐外帐”、 私设“小金库”等违法违规现象 的发生。
另一方面， 通过规范支出管理， 严格按照标准审核和拨付资金， 增强预算资金使用 的严肃性。通过收支两方面 的措施， 有利于提高财政资金 的使用效率， 从源头上预防和治理腐败， 推进党风廉政建设。
二、 高度重视预算管理中存在 的问题
在充分肯定近几年预算工作取得成绩 的同时，
我们要清醒地认识到， 目前预算管理中存在 的问题。
主要表现在以下四个方面：
(一)预算资金申请、 使用观念方面存在 的问题
(二)预算编制方面存在 的问题
(三)预算执行方面存在 的问题
(四)资产管理存在 的问题
对这些问题， 各单位一定要高度重视、 认真对待、 细致梳理， 在今后 的工作中尽快加以解决。
三、 今后预算管理工作 的指导思想和工作重点
是 我局 的起步年， 按照省财政厅深化预算制度改革 的要求， 结合 我局工作实际，今明两年 我局预算管理工作 的指导思想是：
以预算编制管理为龙头、 以预算执行管理为关键、 以预算资金绩效考核为导向、 以完善制度为保障、 构建以资产管理为基础 的， 操作规范、 运行高效、 管理科学 的高速公路预算管理体制机制， 不断提高预算管理 的规范性、 有效性、 科学性， 全面提升高速公路预算管理水平， 为推进高速公路又好又快服务做好财力保障。
根据以上指导思想，
我局预算管理工作 的重点是提高预算编制 的完整性、 科学性;预算执行 的规范性和预算监督 的严肃性， 全面提高部门预算管理水平。
为此， 要着力抓好以下六个方面工作：
(一)提高对“收支两条线”预算资金管理 的认识
目前， 高速公路运营管理已纳入财政“收支两条线”预算管理， 经同级人大批准 的部门预算是 我们统领一
切管理工作 的主线， 具有很强 的约束力。
预算管理不单单涉及财务部门， 它是一个系统工程， 涉及计划、 养护、 机电和人事劳动等部门， 所有工作都要适应“收支两条线”管理，都要服务、 围绕于这条主线开展。
各单位领导， 尤其是单位“一把手”要切实提高对“收支两条线”预算资金管理 的认识， 组织好本单位预算编制工作。
一要认真学习预算管理 的政策，熟悉各项规定， 深入研究探索高速公路运营机制和财政预算管理体制 的有机结合， 做到预算管理和运营管理不脱节， 不能形成“两张皮”。
二要深刻领会和把握预算管理 的内涵。
预算管理是过程与结果 的统一， 预算编制是单位制定工作计划和发展规划 的过程， 预算执行是工作落实和解决问题 的过程， 预算编制 的好坏， 反映一个单位 的整体管理水平， 反映领导 的前瞻性和单位 的发展潜力， 预算执行 的好坏， 反映单位领导 的执行力和单位 的战斗力。
三要充分认识预算管理 的复杂性。
预算管理是一项综合管理， 它需要多层次、 多部门 的分工与合作。
实行预算管理， 是单位建立自 我约束、 自 我控制、 自 我发展 的良好机制和有效办法， 可以节约资金投入， 减少成本支出。
预算管理又是一个技术性、 科学性很强 的工作， 要求工作人员要有很强 的业务能力和职业道德。
因此， 预算工作是财务之中心， 单位工作之重心， 必须高度重视。
(二)科学、 合理、 完善地做好预算编制工作
一是要进一步扩大预算编制范围， 部门预算编制范围在 2010 年预算编制(来源：
文秘114http:
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中要涵盖 我局所有事业单位、 合作合资公司分红所得以及 我局投资成立 的国有独资企业， 将所有事业单位所有 的收入与支出全部纳入部门预算， 统一安排、 统筹管理。
二是统筹全局预算， 科学安排资金。
我省高速公路整合最主要 的目 的就是统筹使用资金， 搭建更大 的融资平台， 逐步实现“统贷统还”， 如何达到这一要求， 如何实现高速公路发展更快、 管理更好 的目标， 统筹预算管理是第一步， 也是最基础、 最重要 的工作。第三要站在网络化管理 的角度， 合理安排养护工程， 要从通道流量 的影响、 道路 的状况等因素统筹考虑， 在网络内确保道路畅通， 不能全部在一个流向、 一个节点上安排项目， 要合理规划。
三是要合理、 实事求是编制单位预算。
预算 的编制是各单位安排未来一年工作 的整体规划性文件， 并不是几个简单 的数字和几个项目 的简单相加。
在这里要重点强调， 2010年部门预算编制在总体上要做到收支平衡、 确保重点、 兼顾一般， 这是一个大前提。
在这个前提下， 各单位要根据部门实际， 从严从紧从快编制部门预算， 除保证法定和政策规定 的重点支出 的增长外， 严格控制其他一般性支出。
同时， 各单位务必在规定时间内完成部门预算 的编制工作， 及时报送。
四是进一步适应和完善发展性支出三年滚动预算工作。
高速公路运营管理， 有着极其明显 的特点， 有 的工作并不适应三年滚动预算 的要求， 但作为全省财政管理 的统一要求，
我们还必须在结合自身实际 的条件下适应这一情况。
因此， 要求 我们工作要有超前性、 预见性， 对相应稳定 的项目预算要合理编制， 对变化较大， 不可控因素很强 的项目要科学预测， 提前动手， 把工作往前做、 往细做。
此外， 还要充分考虑国际金融形势和国家宏观经济政策 的阶段性走势等方面 的因素， 尽量提高预算编制 的精准度。
五是要进一步加强预算 的约束力， 严格控制预算追加。
预算一旦确定， 就必须严格执行。
除特殊情况， 临时决定且必须当年进行 的工作和突发性事件外， 预算一般不予调整。各单位要着力在提高预算编制 的真实性、 准确性上下功夫， 通过预算计划 的编制工作体现出一个单位管理 的水平。
六是做好项目库 的维护工作， 完善项目库管理， 增强年度预算之间 的连续性。
财务、计划、 养护、 机电等业务主管部门要加强配合， 结合当年高速公路实际情况， 做好项目库动态建设， 尽快实现项目库项目与部门预算批复项目之间 的逐步统一。
(三)积极、 认真、 严格地做好预算执行工作
部门预算经省人大批准后，
我们作为预算执行单位只有执行 的义务， 不可修改， 如修改必须要报批。
为进一步加强预算执行力度， 一是积极协调和适应国库集中支付改革。
二是加强所有合资、合作企业分红所得以及 我局投资成立 的国有控股企业 的收入与支出 的预算管理体系， 保证支出项目 的规范、 透明、 科学合理。
三是加强政府采购管理。
各单位要认真执行《政府采购法》 及有关制度， 落实专人负责制。
要编细、 编实政府采购预算， 加强政府采购 的计划性。
严格按照批复下达 的政府采购预算实施采购， 增强政府采购预算刚性和约束力。
四是加强结余资金管理。
在预算编制中， 应将单位净结余资金与预算外资金统筹考虑。
在预算执行中， 单位在当年预算之外需要追加项目支出预算 的， 应优先考虑将净结余资金纳入年度预算调整计划， 不能一方面部门手里有大量结余资金， 一方面要求预算调整追加。
五是在全局系统推行财务管理信息平台， 加大财务管理信息平台 的管理力度， 充分发挥网络优势， 做到计划、 预算、 资金使用等业务信息管理 的平台化， 提高预算管理 的前瞻性和计划性， 切实加强财政资金 的监督管理。
(四)扎实推进预算管理基础性工作
一是要继续做好预算管理制度 的完善落实工作。
各单位结合自身实际， 对本单位原有 的预算管理、 财务内控制度进行修订完善。
在预算管理中充分体现制度 的规范性和约束力， 严格做到依法理财、 按制度理财。
要根据制度 的具体执行情况， 进一步完善相关制度及具体操作流程， 建立起覆盖预算管理全过程 的制度规范体系。
二是规范和强化资产管理。各单位要进一步健全内部资产管理制度,明确职责， 强化管理， 提高资产 的使用效益。
加强对事业单位资产购置、 使用和处置等各环节 的管理和有效监控， 实现资产管理和财政预算管理 的紧密结合。
三是各单位要严格遵守各项财经纪律， 从严控制编制外用工， 使用编制外用工须经 我局人事部门批准;严格执行国家有关工资收入政策， 禁止违反规定超标准、 超范围或巧立名目发放津贴补贴或奖金;坚持集体领导下 的财务“一支笔”审批制度， 做到财务决策民主、 制度齐备、 操作规范、 核算准确。
四是要加强预算管理工作 的预见性和计划性，树立“先有预算、 后有支出” 的办事观念和办事原则。
对预算管理不能简单理解为财务管理
部门 的事， 业务部门也要密切配合， 有序安排好各项工作， 分清轻重缓急， 使部门、 单位 的主要工作在部门预算中得到切实、 充分 的反映。
五是要加强基本数据信息、 支出标准、 项目库等各个方面 的管理基础工作， 巩固以前年度资产清查成果， 推进财务管理信息化建设。
(五)切实加强预算管理 的组织领导和绩效考核工作
预算管理工作事关发展全局， 是各单位工作 的重要组成部分。
各单位要高度重视，加强领导， 精心组织， 注重协调， 确保各项工作顺利开展。
一是要牢固树立正确 的理财观念。
要始终坚持民主理财、 科学理财、 依法理财， 实现生财有道、 聚财有度、 用财有效、 管财有法 的良性循环。
要树立科学 的管理理念， 严格控制行政成本， 建设节约型机关， 提高掌握和运用财政政策法规 的能力、 提高高速公路事业发展 的能力和防范风险 的能力。
要对财政预算资金 的属性和使用目标有正确 的认识， 积极支持和配合财政预算管理各项工作 的推进。
二是要切实加强预算管理工作 的组织领导。
各单位要把加强预算管理...
篇四：部门预算编制会上的讲话
局预算布置会议的讲话 同志们：总结以前年度预算工作，这 次 次全局预算管理工作会议的 主主要任务是贯彻落实 年全 省 省财务管理暨年部门预算布 置 置会议精神。落实 年各项 任 任务，布置年单位预算；研 究 究在新形势下如何进一步做 好 好高速公路财务预算管理， 为 为高速公路事业“发展更快 、 、管理更好”提供财力保障 。
。今年是省高速公路管理局 开 开局之年，局系统预算管理 涉 涉及 23 个下属单位，略）
全 全省最大的预算执行单位之 一 一。如何保证我局系统预算 执执行的及时、准确、完整， 当 当前急需解决的重要问题。
下面，我讲三方面的意见：
一、深刻理解“收支两条 线 线”预算管理工作的重要性 和 和必要性 自年全面推行部 门 门预算以来，在财政部门和 省 省厅各部门的密切配合、大 力 力支持下，高速公路预算管 理 理虽然取得一些成绩。但我 们 们更应清醒地看到，面对新 形 形势，在预算管理中我们的 问 问题还很多，任务还很重。
从 从财政深化预算改革的思路 看 看，今年仍将重点推进发展 性 性支出三年滚动预算编制、 强 强化预算绩效管理和预算项 目 目库建设等改革，特别是对 发 发展性支出三年滚动预算的 编 编制，逐步实现了由预算编 制 制执行一体化管理向编制、 执 执行、监督三分离管理体制 的 的转变。这对我
们高速公路 运 运营管理工作带来了新的挑 战 战，我们必须适应新形势， 进 进一步提高认识，预算管理 不 不是某个人、某个部门的工 作 作，它是单位主要领导的主 要 要工作，是各部门共同的任 务 务。我们应当站在高速公路 运 运营管理的高度，既要适应 财 财政改革的要求又要紧密结 合 合行业的特点，既要通过财 政 政改革提高我们的管理水平 ， ，又要有利于促进高速公路 事 事业的发展。今年是交通资 金 金预算管理方式改革较大的 一 一年，具体表现在：预算外 收 收入全面列入“收支两条线 ” ”管理；支出管理的改革力 度度不断深化；财政性资金由 分 分散向集中管理转变；政府 采 采购的规模逐年扩大、机制 不 不断完善；国有资产的购置 、 、管理、处置进一步规范。
由此可见，深化预算改革、 加 加强部门预算管理、提高预 算算资金使用效益意义重大。
强化预算管理，是贯彻落 实 实《中华人民共和国预算法 》 》的具体体现 地方各级政 府 府预算草案经本级人民代表 大 大会批准后，即成为当年本 级 级政府预算。因此，部门预 算 算管理已纳入法制化轨道， 具 具有很强的刚性。部门预算 批 批复的资金是财政性资金， 我我们高速公路的通行费收入 、 、租赁收入以及合资合作企 业 业分红等投资收益等均属于 财 财政收入，必须自觉接受财 政 政监督，纳入财政预算管理 。
。财政资金具有很强的政策 性 性和严肃性，
预算执行能否 准 准确、及时、完整，是各级 单 单位贯彻落实《中华人民共 和 和国预算法》的具体表现。
这 这就要求我们必须切实加强 部 部门预算管理，既要注重提 高 高预算资金的保障水平，更 要要注重提升预算资金的管理 水 水平，不断提高预算资金执 行 行的严肃性和合法性，保障 预 预算资金的使用效率和效益 。
。
加强预算管理是建立高 效 效的高速公路运营管理体制 的 的需要 预算管理是财务管 理 理的中心，是单位工作的重 心 心。凡事预则立，不预则废 ， ，因此，加强预算管理是单 位 位稳定、可持续性发展的关 键 键。随着高速公路的整合和 管 管理的不断深化，如何按照 财 财政预算管理体制的要求， 加 加强预算管理、提高资金的 规 规范性、安全性和有效性对 高 高速公路管理了更高的要求 。
。我们要在高速公路运营机 制 制上进行不断探索与完善， 通 通过加强预算管理，确保预 算 算外资金收入完整，确保预 算 算的编制、执行符合当前高 速 速公路运营体制的需要，通 过 过与财政预算体制的有机结 合 合，使高速公路发展更快， 管 管理更好。
加强预算管理 是 是推进党风廉政建设的需要 通过加强预算管理，实现统 收 收统支的目标。一方面规范 收收入管理，使所有收入纳入 财 财政专户，有效防止乱收费 、 、乱设“帐外帐”、私设“ 小 小金库”等违法违规现象的 发 发生。另一方面，通过规范 支 支出管理，严格按照标准审 核 核和拨付资金，增强预算资 金 金使用的严肃性。通过收支 两 两方面的措施，有利
于提高 财 财政资金的使用效率，从源 头 头上预防和治理腐败，推进 党 党风廉政建设。
二、高度 重 重视预算管理中存在的问题 在充分肯定近几年预算工作 取 取得成绩的同时，我们要清 醒醒地认识到，目前预算管理 中 中存在的问题。主要表现在 以 以下四个方面：
预算资金 申 申请、使用观念方面存在的 问 问题 预算编制方面存在的 问 问题 预算执行方面存在的 问 问题 资产管理存在的问题 对这些问题，各单位一定要 高 高度重视、认真对待、细致 梳梳理，在今后的工作中尽快 加 加以解决。
三、今后预算 管 管理工作的指导思想和工作 重 重点 年是我局的起步年， 按 按照省财政厅深化预算制度 改 改革的要求，结合我局工作 实 实际，今明两年我局预算管 理 理工作的指导思想是：以预 算 算编制管理为龙头、以预算 执 执行管理为关键、以预算资 金 金绩效考核为导向、以完善 制 制度为保障、构建以资产管 理 理为基础的，操作规范、运 行 行高效、管理科学的高速公 路路预算管理体制机制，不断 提 提高预算管理的规范性、有 效 效性、科学性，全面提升高 速 速公路预算管理水平，为推 进 进高速公路又好又快服务做 好 好财力保障。
根据以上指 导 导思想，我局预算管理工作 的 的重点是提高预
算编制的完 整 整性、科学性；预算执行的 规 规范性和预算监督的严肃性 ， ，全面提高部门预算管理水 平 平。
为此，要着力抓好以 下 下六个方面工作：
提高对 “ “收支两条线”预算资金管 理 理的认识 目前，高速公路 运 运营管理已纳入财政“收支 两 两条线”预算管理，经同级 人 人大批准的部门预算是我们 统 统领一切管理工作的主线， 具 具有很强的约束力。预算管 理 理不单单涉及财务部门，它 是 是一个系统工程，涉及计划 、 、养护、机电和人事劳动等 部 部门，所有工作都要适应“ 收 收支两条线”管理，都要服 务 务、围绕于这条主线开展。
各 各单位领导，尤其是单位“ 一 一把手”要切实提高对“收 支 支两条线”预算资金管理的 认 认识，组织好本单位预算编 制 制工作。一要认真学习预算 管 管理的政策，熟悉各项规定 ， ，深入研究探索高速公路运 营 营机制和财政预算管理体制 的 的有机结合，做到预算管理 和 和运营管理不脱节，不能形 成成“两张皮”。二要深刻领 会 会和把握预算管理的内涵。
预 预算管理是过程与结果的统 一 一，预算编制是单位制定工 作 作计划和发展规划的过程， 预 预算执行是工作落实和解决 问 问题的过程，预算编制的好 坏 坏，反映一个单位的整体管 理 理水平，反映领导的前瞻性 和 和单位的发展潜力，预算执 行 行的好坏，反映单位领导的 执 执行力和单位的战斗力。三 要 要充分认识预算管理的复杂 性性。预算管理是一项综合管 理 理，它需要多层次、多部门 的 的分工与合作。实行预算管 理 理，是单位建立自我约束、 自 自我控制、
自我发展的良好 机 机制和有效办法，可以节约 资 资金投入，减少成本支出。
预 预算管理又是一个技术性、 科 科学性很强的工作，要求工 作 作人员要有很强的业务能力 和 和职业道德。因此，预算工 作 作是财务之中心，单位工作 之 之重心，必须高度重视。
篇五：部门预算编制会上的讲话
直部门预算编制工作会议上 的讲话 同志们：今天把市直各部门 的财务负责同志请来， 主要是通报情况， 沟通信息， 总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革 的情况,部署 2008 年部门预算编制工作。
下面，
我就即将开始 的 2008 年市直部门预算编制讲几点意见。
一、
我市推进部门预算改革 的简要回顾自 2002 年推进部门预算改革以来， 在市委
、 市政府 的正确领导下， 在上级财政部门 的指导和帮助下,在市直各部门 的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会 的要求,认真履行职责， 紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、 稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定， 提高预算资金分配和使用 的规范性、 安全性和有效性。
经过几年 的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。
2007 年， 市直74 个部门 301 个预算单位纳入了部门预算管理， 部门预算总收入 17.54 亿元， 部门预算总支出 17.12 亿元。
在征求人大、 审计等部门意见 的基础上， 完善了《市直部门预算编制办法》，使部门预算 的编制更加合理， 并增强了可操作性。
首次使用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员 的操作培训， 确保了部门预算编制 的规范和数据 的准确。
今年以来， 预算执行情况也比较好。
1 至 8 月， 地方财政总收入 53.2 亿元， 完成预算 的 76％， 同比增长31％； 全市全地域财政收入完成 113.4 亿元， 同比增长 18%； 全市地方一般预算收入完成 23.6亿元， 同比增长 29.1%， 完成预算 的 75.3％， 超时间进度 8.7 个百分点； 市直地方一般预算收入完成 9.5 亿元， 完成预算 的 78.5%,同比增长 29.4%， 超时间进度 11.9 个百分点。
1至 8 月， 全市一般预算支出 33.3 亿元， 同比增长 15%， 完成预算 的 59.42％。
部门预算改革 的有效推进， 初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合 的预算分配机制， 建立了较为规范和公开 的预算编制程序和方法,预算编制 的透明度和预算执行 的到位率不断提高。
具体体现在：
一是部门预算编制 的责任主体更加明确， 各部门预算管理理念增强， 预算管理水平也得到了切实提高。
二是实现了预算编制 的统一性， 部门所有收入和支出都按照规定 的编报内容和形式在一本预算中反映， 保证了部门预算 的统一性、 完整性， 达到了一个部门一本预算、 自下而上逐级编制预算 的改革目标。
三是建立了较为规范和公开 的预算编制程序和方法， 预算编制 的透明度和预算执行 的到位率不断提高。四是细化预算编制，收入细化到不同资金渠道， 支出细化到具体项目， 预算批复时既批复资金又批复项目。
五是初步实现了与部门履行职责职能相结合 的预算分配机制。
六是体现了预算 的严肃性， 预算一旦确定， 不再随意追加， 机动财力逐年减少， 领导和专家 的意见集中到预算审核环节，减少了过去批条子 的随意性。
七是加大了政府宏观调控力度， 财政资源配置逐步优化。
八是推进了财政自身改革， 财政职能由重分配向重管理转变。
总体上看， 部门预算改革 的推进， 规范了财政管理， 优化了资源配置， 提高了资源配置效益， 从源头上预防和治理腐败 的作用也十分明显。
充分肯定成绩 的同时，
我们也应清醒地看到， 在部门预算编制 的一些程序上， 在预算管理 的一些环节里， 在预算执行 的一些过程中， 还存在一些问题和不足，这些问题既有主观 的原因、 也有客观 的因素， 都要引起重视， 认真加以解决。
一是项目支出预算编制还需进一步完善。
项目支出预算是部门支出预算 的重要组成部分， 是市直部门为完成特定 的行政工作任务或事业发展目标， 在基本支出预算之外编制 的年度项目支出计划。
目前，
我市还没有建立项目库和项目评审制度， 项目支出具有很强 的专业性， 每一个项目需花多少钱， 该不该花钱， 部门比较主动， 财政相对被动， 部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。
有 的将属于基本支出开支范畴 的事项作为行政事业类项目申报， 如会议费等； 有 的为套取财政资金， 虚列项目申报； 有些部门项目设置重复,分散了财政资金 的使用方向； 有些单位项目支出 的范围不清,增加了对这些项目监督管理 的难度； 有些部门
和单位在预算执行中， 要求财政部门调整追加项目预算， 有 的甚至随意变更和调整批复 的项目。
二是预算编报技术操作上有待进一步改进。
部门预算编制及一些专项管理工作,都需要通过编报相关报表来反映。
严格按照财政部门 的统一要求， 准确、 及时地编报各类报表,既是预算管理 的一项重要 的基础性工作,同时也是落实相关改革措施 的必要条件。
从这几年市直部门预算执行情况来看,在这方面还存在一些突出 的问题：
一是收入填报不完整， 有些部门和单位没有严格执行部门预算 的有关规定， 对以前年度 的各项结余、 其他收入等没有全额纳入部门预算。
二是报送时间不及时， 直接影响了财政部门汇总和相关工作 的按时有序完成。
三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。
有些部门在编制”二上”预算时,没有按照预算管理要求对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行“二次分配”。
四是预算编制过程中调整过于频繁。
由于部门预算编报时可能存在 的漏报、填写信息不全等情况适当地调整是可以理解 的。
但有 的部门在批复预算时还要求调整,既影响上报市人大预算数字 的准确性,也影响了预算批复 的进度和质量。
三是资产管理与部门预算管理结合
不紧。
由于资产“家底”不清,财政部门掌握不了部门资产 的准确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来安排各部门 的基本支出和项目支出。
普遍缺乏资产配置标准，客观上造成分配不公， 资产占用较多 的部门,不仅不会因此而少安排预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益， 造成资产管理与部门预算管理脱节。
节约使用资产 的观念强化不够， 部分对已占用 的资产没有成本和费用 的概念,影响预算编制 的准确性和科学性。
四是审计中 的违规违纪问题不容忽视。
市审计局对 7 个市直部门 2006 年度预算执行情况进行审计时， 提出了市直部门预算执行中存在 的一些问题：
有 4个部门采取长期挂帐、 隐瞒收入、 虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理， 涉及资金1044 万元； 7 个部门基本公用经费超支现象突出， 2006 年基本公用经费超支 492 万元， 有 的是挤占挪用项目经费， 有 的是用未纳入部门预算 的收入弥补； 4 个部门虚列支出 208 万元转暂存； 3 个部门超标准超范围列支、 无预算列支费用 209 万元； 有 2 个部门违规收费和未严格执行“收支两条线”220 万元； 有 1 个部门资产处置不规范， 资产处置没有办理审批手续；有 2 个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。财政部门在财政监督检查中也发现了这些问题。
上述问题 的产生， 从预算执行部门来看， 一是预算编制不完整， 部分收支游离在财政监督之外。
二是预算约束观念不强， 预算执行打折扣， 造成无预算列支、 费用超支等问题。三是有些部门和单位执行财经纪律不严， 存在违规收费、 占用其他单位资金等问题。
四是部分财务人员素质和财务管理水平不高， 造成会计核算不规范等问题。
上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节， 如预算编制缺乏科学性； 财政预算管理和监督力度不够，部分单位在编报收入预算时打埋伏、 执行时超预算。
不难看出，
我们 的部门预算工作， 离规范化、 科学化 的标准还有距离， 离市委、 市政府 的要求还存在不足， 离上级财政部门 的希望还需下功夫。
部门预算改革尽管推进了几年， 但后面 的路还很长， 任务还很艰巨， 需要 我们齐心合力， 继续把改革引向深入。
二、 规范部门预算管理， 是上级对 我们 的明确要求财政是构建社会主义和谐社会 的物质基础， 确保财政资金使用 的规范性、 安全性和有效性， 是财政工作 的生命。
对此， 各级党委政府高度重视。
市委、 市政府明确要求和指示 我们， 要优化支出结构， 严格预算约束， 严格财政管理， 深入推进以部门预算改革为基础 的各项财政改革。
第一， 中央财政部门对预算管理提出 的新要求财政部出台 的《关于完善和推进地方部门预算改革 的意见》 强调了深化部门预算改革 的重点：
一是逐步规范预算决策机制， 要立足公共财政职能， 将财政资金逐步从非公共服务领域退出， 增加对农业、 教育、科技、 卫生、 社会保障等重点领域 的资金投入； 要加强项目 的可行性研究论证， 建立和完善重大支出 的项目评审机制。
二是继续完善预算分配机制， 要不断完善定员定额管理体系，
在研究制定资产配置标准 的同时， 积极开展实物费用定额试点工作， 逐步建立预算定额与实物资产相结合 的定额标准体系； 要加快项目库建设， 稳步推进项目预算滚动管理， 增强年度预算之间 的连续性； 要按照新 的政府收支分类， 逐步将项目支出预算细化到经济科目，明晰反映各项支出用途。
三是全面推进预算管理 的各项改革， 要继续深化“收支两条线”改革， 大力推行政府采购制度， 加快国库集中收付制度改革。
四是切实加强预算管理监督， 要强化财政内部监督， 要加强对部门 的财政监管， 要自觉接收人大、 审计部门和社会公众 的监督。
五是探索建立预算绩效考评体系， 要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理， 逐步建立起与公共财政相适应， 以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心 的绩效评价体系， 并将绩效考评结果作为编制以后年度预算 的重要参考依据。
全国财政厅（局）
长座谈会要求：
要深化部门预算管理制度改革， 尽快建设“精细”财政。
全面强化行政事业单位国有资产管理， 加强制度建设， 抓紧研究出台资产配置、 使用、 处置、 评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节 的管理。
进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。
不断总结经验， 抓紧完善政府收支分类改革， 并争取尽快将部门预算细化到经济分类。
要不断改进部门预算编制办法。
进一步完善基本支出标准体系， 完善基本支出定员定额标准。
要全面实行综合财政预算。
努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理， 建立统一完整 的政府预算。
第二， 市委、 市政府对预算管理提出 的新要求市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：
要深化部门预算改革。
进一步加强部门预算管理 的基础性工作， 完善基本支出定员定额管理办法。
扎实推进政府收支分类改革， 实行按经济分类编制项目支出预算， 推动项目支出预算 的规范化、 程序化和滚动化管理。
制定项目支出绩效考评办法， 稳步推进绩效考评工作， 提高财政资金 的使用效益。
要扩大国库集中收付制度改革范围。
进一步深化国库集中支付改革级次， 将改革工作逐步实施到所有基层预算单位。
要扩大改革资金范围， 将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理， 扩大国库直接支付 的资金范围， 提高直接支付 的比例。
制定、 完善预算单位银行账户管理办法， 完善国库单一账户体系。
市直部门和有条件 的县市， 要实行公务卡结算方式改革， 控制现金流量， 减少公款开支漏洞。
要认真落实“收支两条线”管理规定。
扩大非税收入管理范围， 将行政事业单位 的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理； 将属于政府 的矿产资源、 土地资源和城市公共设施收益， 全部纳入非税收入管理。
要健全财政监督机制。
随着财政体制改革 的深入，加强财政监督工作， 加大对违规问题 的查处力度， 显得十分重要和紧迫。
各级党委、 政府要高度重视财政监督工作， 把机构和队伍建设纳入重要议事日程。
要加强对部门预算执行情况 的监督检查， 增强部门预算 的刚性和约束力。
加强对预算单位银行账户 的监管， 严肃查处多头开户和私设“小金库” 的行为。
第三， 市人大对预算管理提出 的新要求市人大要求2008 年部门预算编制做到：
一是项目 的质量要提高， 不能把项目经费当业务费用， 要逐步降低行政事业性项目比重， 项目经费要实行零基预算， 要加强项目审核评估。
二是编制口径要科学， 人员经费要保证， 公用经费要考虑单位 的任务要求。
三要严格部门预算 的执行，预算批复后， 不得随意调整和变更， 各项目之间也不得随意调整， 要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督， 部门预算要按法定程序审核， 要开展决算审计。
三、 规范部门预算管理，是财政发展 的迫切需要财政收入和财政支出是财政资金运行 的两个方面。
没有完善、 健全 的财政收入管理体系， 财政运行将缺乏强有力 的保障支撑； 没有完善、 健全 的财政支出管理体系， 难以提高财政资源 的配置效益， 难以保证财政资金 的良性运行。
加强财政支出管理， 是落实科学发展观、 构建社会主义和谐社会 的必然要求， 是加快公共财政建设 的客观需要， 同时也是推动财政可持续发展 的内在动力。
因此， 必须把加强财政支出管理放在更加突出 的位置上。
部门预算是财政支出管理 的重要内容， 是财政管理工作 的核心和基础，也是当前整个财政管理中相对薄弱 的环节。
因此， 也必须把部门预算管理放在更加突出 的位置上。
特别是随着财政“蛋糕”越做越大， 财政支出规模也快速增长， 这对规范部门预算管
理提出了更高 的要求。
2006 年，
我市地域内财政收入 147.5 亿元， 比上年增长 40%； 全市地方一般预算收入 27.4 亿元， 比上年增长 21.7%； 全市地方一...
篇六：部门预算编制会上的讲话
面预算管理实施动员大会上的讲话今天，我们在这里召开集团****年度全面预算管理总结暨****年全面预算管理实施动员大会，主要是对****年来全面预算管理的实施情况进行回顾，总结经验，查找不足，进一步增强全体干部职工的预算管理意识，进一步统一思想，从而高起点、高标准、规范有序地启动我公司****年全面预算管理实施工作，确保按时、保质保量地完成****年财务预算编制工作，建立起更加符合公司实际的全面预算管理体系，为集团公司的健康快速发展奠定坚实的基础。刚才，**同志宣读了《****年全面预算编制工作实施方案》。下面，我讲以下几个方面的问题：
一、 ** ** 年预算实施情况回顾
全面预算管理是企业对未来整体经营规划的总体安排，能帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价工作。推行全面预算管理是发达国家优秀企业多年积累的经验之一，对建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力、整合内部资源、实现经营目标有着十分重要的意义。因此，在我公司****年实施的管理提升项目中，把全面预算管理作为其中的一项重要内容。为推动全面预算管理的深入实施，我们成立了全面预算管理委员会、全面预算工作领导小组。在财务公司以及各专业化公司工作人员的共同努力下，我公司的全面预算管理工作取得初步成效，广大干部职工的成本意识得到有效增强，工作的计划性得到显著提高,公司内部管理水平得到了进一步提升。但是，我们还必须清醒地认识到，在我们的全面预算管理中仍存在一定的问题和不足，主要表现在以下几个方面：
1 1 ．预算目标与战略预测脱节。所谓预算管理与战略预测脱节实际是指制定的预算目标与公司战略预测目标偏离较大。由于种种原因，今年年初我们制定的预算目标与公司的战略预测有所偏差，从而一定程度上弱化了预算管理的作用。如何确定一个合适的目标是预算管理的难点，目标定的过高会成为空中楼阁，可望而不可及，定的过低也就完全失去了预算的作用。制定的不合理就会造成预算与实际的差异太大，最终可能导致预算控制失效。
2 2 ．部分领导干部重视程度不够，执行监控力度有待加强。一是将全面预算等同于财务预算。把全面预算和财务预算混为一谈，一提到预算就把目光都转向财务部门，这是一种错误的认识和做法。预算不是财务计划，财务部门不是预算的管理部门，谁花钱，谁编制预算，单位或部门负责人对本单位的预算负责，财
务部负责对预算的执行情况进行监督和控制。
二是目前公司部分干部对预算的认识仍然停留在表层，因此对预算执行的监控和分析力度不足，导致预算管理流于形式。一些单位在预算编制完成以后，就以为完成了所有的预算工作，对于以后的预算执行及其执行结果漠不关心，已经超支的费用还没有经过严格的预算追加程序，领导就大笔一挥签字报销，财务人员辛辛苦苦做出的预算分析被束之高阁，没有得到有效利用。
三是一些单位在分析预算执行情况时，仅仅将预算结果同执行情况进行简单比较，没有对预算差异进行深入、定量的分析和挖掘，也就难以找到预算差异产生的根本原因，更谈不上对问题的解决了。
四是对问题的分析过多地停留在对外部原因的强调上，回避主观管理不力的责任。
3 3 ．全面预算管理考核体系不健全。预算管理如果缺乏有效的考核与激励机制，就难以落到实处。目前，我们对全面预算管理的考核还不够完善，局限在年末考核，有问题未能及时得到纠正和预防。
****年是我公司实施全面预算管理的开头年，出现一些不足和问题也是不可避免的，关键是我们要以正确的态度面对问题，制定切实有效的方法去解决问题，从而避免类似问题的再度发生，这是考验我们各级领导干部工作态度、工作责任心、工作能力、工作水平的关键，也是我公司全面预算管理能否取得实效的关键。
二、正确认识，全面把握全面预算管理的重点
全面预算是以目标利润为导向，以营业收入、成本费用、现金流为重点的。因此，我们要把经过科学预测确定的目标利润作为我们经济活动的总目标，并以此来统筹公司的预算管理活动，预算的编制、执行、考评都要围绕着实现目标利润来进行。在全面预算管理中，我们要将目标利润分解，围绕目标利润的实现编制子目标。在子目标落实到各责任单位后，在公司内部形成一个纵横交错、完整严密的目标连锁体系，把各职能部门、每一位员工的工作都与目标利润连接起来，通过预算编制细化达到“人人头上有指标”的效果，为预算目标的实现提供可靠的保障。因此，我们要正确把握以下几个重点：
1 1 ．预算是基于业务的。预算是以经营目标为起点，合适的目标一定是在对公司业务进行充分分析的基础上得来的。公司目标分解到各个业务部门，部门再把目标分解到具体项目或相关个人，但是，我们必须认识到目标的分解不是简单的数字加减，而是一个业务论证和资源匹配需求分析的过程。确定了业务目标后，各部门就很容易制定出各自的业务计划。
2 2 ．预算是动态的。企业的经营过程是存在一定的不确定性的，因此，部分干部职工存在着一种错误观念，认为企业的变数很大，特别是处于快速发展阶段的企业，预算与实际经营的现实差距很大，所以预算的意义不大，而实质上，企业规模越大越需要通过实施预算，预测公司的经营前景，因此，预算不是一成不变的，是要根据实际情况进行不断调整的。
3 3 ．预算控制要介入业务活动。企业运行是目标、资源和控制的三位一体。控制是企业利润来源的另一半。该花的钱不花，会影响发展；不该花的钱而乱花，是浪费。预算控制不仅仅是控制不该花的钱，对该花的钱也要进行监督。因此，各级管理者要熟悉业务，掌握生产经营各个环节的各种数据和信息，把过程控制融入到业务过程中。
三、充分理解，抓好全 面预算管理的“四个结合”
1 1 ．全面预算管理要与实行现金收支两条线管理相结合。预算控制以成本控制为基础，现金流量控制为核心。只有通过控制现金流量才能确保收入项目资金的及时回笼及各项费用的合理支出；只有严格实行现金收支两条线管理，充分发挥财务结算中心的功能，确保资金运用权力的高度集中，形成资金合力，降低财务风险，才能保证公司生产、建设、投资等资金的合理需求，提高资金的使用效率。
2 2 ．全面预算管理要与深化目标成本管理相结合。全面预算管理直接涉及到企业的中心目标——利润，因此，我们必须进一步深化目标成本管理，从实际情况出发，找准影响企业经济效益的关键问题，瞄准国内外先进水平，制定降低成本的规划、目标和措施，积极依靠全员降成本和科技降成本，加强成本、费用指标的控制，以确保企业利润目标的实现。
3 3 ．全面预算管理要与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合。预算管理的本质要求是一切经济活动都围绕企业目标的实现而开展，在预算执行过程中落实经营策略，强化企业管理。因此，我们必须围绕实现企业预算，进一步增强落实管理制度，提高预算的控制力和约束力。预算一经确定，在公司内部即具有“法律效力”，各单位、各部门在生产经营及相关的各项活动中，必须严格执行，切实围绕预算开展经营活动。因此，在下一步的工作中，各专业化公司、后勤部室必须按照“以月保季，以季保年”的原则，编制季、月滚动预算，严格执行每周资金调度会、每月预算执行情况分析会等例会制度，切实按照预算方案
跟踪实施预算控制管理，紧紧围绕资金管理和成本管理两大主题，严格执行预算政策，财务部要随时对预算的执行情况和进度进行监督和检查，找出偏离预算的现象和原因，及时整改，不断健全和完善全面预算管理制度，并适时实施必要的制约手段，最终形成全员和全方位的预算管理局面，切实保证集团公司经营管理目标的实现。
4 4 ．全面预算管理要与各级领导干部和职工的经济利益相结合。全面预算管理是一项全员参与、全面覆盖和全程跟踪、控制的系统工程，为了确保预算各项主要指标的全面完成，各专业公司领导、集团人事部要做好配合，制定严格的预算考核办法，依据各责任部门对预算的执行结果，实施绩效考核。在下一步的工作中，我们要实行月度预考核、季度兑现、年度清算的办法，并做到清算结果奖惩坚决到位。只有把预算执行情况与经营者、职工的经济利益挂钩，奖惩分明，使经营者、职工与企业形成责、权、利相统一的责任共同体，才能最大限度地调动经营者、职工的积极性和创造性，才能使全面预算管理取得实效。
四、高度重视，切实推动全面预算管理的高效、深入实施 1 1 ．在思想上高度重视。全面预算管理能否取得切实成效，在很大程度上取决于各级领导干部，因此，在****年全面预算编制以及执行过程中，必须把全面预算管理作为各专业化公司、后勤部室的“一把手”工程，各专业化公司、后勤部室负责人必须认真学习全面预算管理的相关知识，切实参与到预算编制的全过程中来，切实保证协调有序地开展预算的组织、编制、调整、执行、分析和考核等工作，并结合今年全面预算管理的实施情况，编制出更加符合实际的预算计划。
2 2 ．在行动上密切配合。全面预算管理涉及集团公司内部各级组织权、责、利关系的各个方面，各管理层面甚至每位员工都是全面预算管理的主体，都对应着一定的权利、责任和利益，不是仅靠财务部一个部门的力量能实现的。因此，各专业化公司、后勤部室主要负责人到基层一线员工都要高度重视和积极参与预算管理。动员集团公司全体员工直接或间接的参与预算的编制和控制，为更好地实施预算管理献计献策，采用“参与式”预算法，加强集团公司的中高层管理人员与基层员工的信息沟通，防范和减弱“预算松弛”现象。同时，财务人员要从技术层面承担起应有的职责，要一马当先地走在各项工作的前面，从业务辅导及工作进程等方面发挥应有的作用。
3 3 ．在运行中不断完善。在今后的工作中，我们必须本着稳扎稳打、立足实
际的态度，牢固树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的理念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节中去，使全面预算管理在运行中规范，在运行中完善，在运行中提高，既不能照搬硬套，也不能被动应付，流于形式，各专业公司必须针对自己的业务特点、组织体系、经营规模、内部控制流程等综合考虑，科学合理地实施全面预算管理体系，确保全面预算的科学性和可操作性。同时，建立起严格的监督和考核制度，财务部要随时对各专业化公司、后勤部室预算的执行情况和进度进行监督和检查，找出偏离预算的现象和原因，及时整改，对费用超支的必须做出书面说明，对存在不该花的钱乱花、铺张浪费等不良现象的，公司将坚决予以严肃处理。
同志们，公司当前正处在步入规范化管理、稳步发展的关键时期，预算管理对于建设一个更加强大、更具竞争力的新集团意义重大，公司将坚定不移的推行全面预算管理，有效利用这一工具，进一步提升企业管理水平。因此，各级管理人员要进一步提高对预算管理的认识，解放思想、勤于学习，在学习中提高，在实践中完善，切实推进****年全面预算管理各项工作的顺利实施。
