审计发现问题整改情况报告8篇审计发现问题整改情况报告 审计反馈意见整改情况报告 市审计局： 2018年4月9日至5月11日，市审计局派出审计组对市机关事务管理局王玉英、赵益均二位同志自20下面是小编为大家整理的审计发现问题整改情况报告8篇,供大家参考。
篇一：审计发现问题整改情况报告
反馈意见整改情况报告市审计局：
2018 年 4 月 9 日至 5 月 11 日，市审计局派出审计组对市机关事务管理局王玉英、赵益均二位同志自 2015 年 1 月至 2017 年 12 月任职期间的经济责任履行情况进行审计，审计报告反馈审计查明的主要问题，市机关事务管理局领导班子高度重视，10 月 31 日专门组织全体中层副职以上干部召开局务会议，对审计报告要求整改问题进行任务分解，部署整改落实工作。具体情况报告如下：
（一）固定资产管理欠规范 1.固定资产管理部门与财务部门、固定资产使用部门之间对固定资产的记录存在金额、数量上的差异。一是机关事务管理局财务账显示，2015 年初账面固定资产总额 6049.92万元，2015 至 2017 年新增固定资产金额 519.37 万元，处置减少固定资产 166.73 万元，年末固定资产 6402.55 万元。而固定资产管理部门台账显示，2015 年初固定资产总额6072.89 万元，2015 至 2017 年新增固定资产金额 316.54 万元，没有固定资产处置减少记录，年末固定资产 6389.44 万元。二是至 2017 年 12 月底，机关事务管理局原车队车改后原有车辆 68 辆除局保留 5 辆外（保留所有权，实际也划转平台公司在保证局机关需求的条件下统一使用），均已按有关规定先后划转平台公司或拍卖或报废或退回原借用单位，
但至审计日固定资产管理部门车辆登记数为 58 辆，财务部门也未对车辆的处置情况进行核销。
情况说明：由于市政府、人大办、政协办等单位多次办公场所迁移及部分固定资产购置年份久远等原因导致票据缺失，导致固定资产的记录存在金额、数量上的差异。
整改情况：①为加强固定资产管理，局专门成立资产清查工作领导小组，制定实施方案，分动员部署、摸底清查、分类处置三个阶段组织实施；②目前，已完成固定资产清查，将进行资产票据核实，分类处置工作有序推进；③现根据财政部门要求，机关事务管理局将邀请有相关资产评估资质的事务所对现有固定资产进行全面评估，评估结束后将结果报送财政部门审批；④下一步将引进资产登记管理系统，完善登记管理机制，规范固定资产管理。
2.未按规定对固定资产进行盘点。审计年度内单位均未组织对固定资产的清查盘点，未对固定资产对账不符的情况及时核查处理。不符合《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，行政事业单位“对固定资产定期清查盘点，每年至少盘点一次。对于固定资产发生盘盈、盘亏的，应当及时查明原因，按照规定报经批准后进行账务处理”的规定。
整改情况：①资产管理部门和资产使用部门每年进行一次账实盘点、对账，财务部门和资产管理部门每年一次账账对账，确保账账相符、账实相符；②进一步完善固定资产管理制度，加强监督管理，严格按制度落实，确保工作长效。
（二）零星工程管理有待进一步加强。2015 至 2017 年
度机关事务管理局账面小额零星工程总计 229.88 万元，其中2015 年 77.73 万元、2016 年 87.97 万元、2017 年 64.18 万元。单位在实施过程中主要由分管领导和经办人员具体管理，未经集体决策直接承包给无资质个人的情况普遍，具体监管措施又不到位、不规范，比如部分合同协议缺失日期，乙方签章等内容；施工环节，缺乏专业人员对材料、工艺的把关；工程完工后，没有正式的验收文书，缺乏严格的验收程序；未留取施工方一定的质量保证金等情况。上述情况容易导致零星工程质量不能保证，工程款虚高风险及个别利益输送风险的存在。
整改情况：①2018 年初单位出台零星工程管理制度。②1 月份对年度小额工班采用公开招标的方式进行招标，确定5 家年度中标单位。③10 万元以下零星维修，年初在 5 家年度中标单位中随机抽签确定一个单位进行零星维修；10 万元到 50 万元的工程，做好工程标底审计后，在 5 家年度中标单位中随机抽签确定施工单位。④施工过程中做好工程监督，项目竣工后，先验收再审计决算。⑤工程款结算办法：10 万元以下的零星维修工程竣工验收合格，在审计出具意见书后，按季度一次性付清；10 万元以上的工程，工程进度款待竣工验收合格，支付至总工程款的 75%，在审计部门出具审计意见后，付总工程款的95%，余下的5%作为工程质量保证（修）金，待工程竣工验收合格满一年后 14 日内一次性付清（无息）。
（三）往来款及账面结余未及时清查。1.至 2017 年 12
月底，机关事务管理局账面三年以上暂存款挂账 273.96 万元。2.至 2017 年 12 月底，机关事务管理局代收费账套中长期挂账暂存款 109.16 万元，未结转代收费 345.58 万元，预提经费结余 63.29 万元，以前年度经费结余 632.26 万元。上述挂账及结余资金主要以往来款性质存放在财政专户。
财务部门对上述长期挂账及结存资金未作及时清理。
情况说明：机关事务管理局大账涉及市委、人大、市府、政协等 9 个单位的核算，需要一定的备用金用来周转，财政不另行划拨备用金，因实际工作需要，这部分暂存款仍需保留使用，用作备用金周转。
整改情况：①专门组织人员，集中力量对挂账往来款进行梳理；②将机关事务管理局代收费账户取消，银行存款全部上缴财政；③经和财政沟通，暂存押金、质保金将由财政代付，现正在办理中。
（四）原车队公车加油卡结余资金留存账外未及时处理。原机关事务管理局所属市政府车队公车加油主要采用两种方法，一是日常市内加油先刷卡，按实结算；二是另行购买加油卡，办理总卡一张，预付油款，按公车分别办理分卡并定期从总卡中划转充值，便于公车远程外出。
公车改革要求所有公车于 2016 年 9 月份封车，且车队原有公车均已按有关规定先后划转平台公司或拍卖或报废或退回原借用单位，但上述预付加油卡总卡结余资金 52 万元，分卡结余资金 14.61 万元，合计 66.61 万元，至审计日尚未处理，留存账外，油卡由原车队（现为后勤管理科）保
管。
情况说明：一是原计划通过财政转公务用车平台；二是市委办有一辆通讯车，让通讯车使用。具体办法和财政国资科和公共资源管理中心正在协商处理。
整改情况：根据和财政国资科、公共资源管理中心协商统一的意见，严格按处理意见，及时认真做好处理。
（五）医务室库存药品管理有待进一步规范。机关事务管理局现行库存药品日常管理中，医务人员备有日常出入库台账及年终盘点记录，财务只对药品出入库金额进行核算。审计抽查发现财务账面库存药品金额与药房台账金额差距大，库存药品账实不符。原因主要有以下：１.对库存药品的会计核算不规范。一是药品入库的会计记录不及时。审计发现，2015 年、2016 年、2017 年末财务账面库存药品（13501）明细科目均为红字，分别为-202917.65 元、-154993.16 元、-93214.37 元，出现明显错误。原因主要是由于供应商分次发货或经办人员未及时向财务提交采购发票等因素导致发票滞后，按发票记账的财务部门未及时把药品的实际入库信息按会计核算制度进行暂估入账的会计处理，导致同一会计核算期内，库存药品账实不符，账面少于实际库存，甚至出现红字。二是会计核算错误，虚增药品库存。比如，审计发现2015 至 2017 年应收账款中“应收出纳”明细科目均为红字，分别为-1588.27 元、-14729.64 元、-15342.86 元。原因主要是财务把收到的零星销售和医保卡自费部分的现金收入记入应收账款贷方，未记作药品销售收入，同时亦未冲销库存
做相应的成本核算，导致应收账款账实不符，出现红字的同时，少记收入、虚增库存，亦导致库存药品账实不符。2.未按规定对库存药品进行对账、盘点。根据局《医务服务管理制度》规定，每月财务室与两个医务室对一次账，每年局对两个医务室应进行一次盘点，但审计年度均未实施上述规定，未能对库存药品账实不符的情况进行对账、盘查核实。
整改情况：①已在 12 月下旬对医务室药品库存进行盘点，财务室将调整账面库存；②医务室、办公室、财务室做到及时沟通，药品发票及时报销，财务及时入账，做到库存账面信息真实，资产不流失；③进一步完善医务服务管理制度，规范医务室库存药品管理，确保规范长效。
（六）医务室、工会、机关事务管理局代收代付帐套等帐套的会计核算方法不规范，核算质量有待提高。审计发现，财务部门对工会账，医务室及机关事务管理局代收代付账套等下属账套的会计核算历来不够重视，延用不规范的会计核算方法，存在收支不结转或挂往来并在其中列收列支等问题，会计资料不能全面、清晰、正确反映会计信息。但同时也存在由于九个部门的资金集中在机关事务管理局一本账核算，业务繁琐，财务部门人手少，任务重等客观原因。
至 2017 年 12 月底，机关事务管理局代收代付账套中，长期挂账暂存款 109.16 万元、历年挂账代收费 345.68 万、挂账支出 13.12 万元未作结转、清理；在暂存款—临江大厦经费科目中列收 74.82 万元，列支 98.24 万元。工会账收支均挂于收支科目，未作结转。医务室库存药品，应收账款历
年出现红字，未作清查纠正。
整改措施：①预算会计核算中心机关事务分中心已经办理完成取消原工会财务帐套，2019 年起以总工会提供的帐套记账。已经办理完成机关事务管理局帐套取消。②由于核算分中心财务人员较少，工作量较大，通过招录或调入财务人员等办法，充实核算分中心力量，加强财务人员队伍建设，提高财务人员综合业务素质，提升财务管理水平，规范做好会计核算，提高核算质量。
xx 市机关事务管理局
xxx 年 12 月 20 日
篇二：审计发现问题整改情况报告
审计调查整改情况的报告五篇【篇一】
根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。
一、存在的问题
审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。
其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。
二、整改情况
(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一
是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。
(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有
序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。
三、下一步工作措施
(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。
(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村
务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。
【篇二】
根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：
一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况
对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。
二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况
我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。
鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。
三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况
对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。
四、下一步工作打算
（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。
（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全
科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。
（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。
【篇三】
**市审计局：
**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，
指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：
一、总体部署情况
**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。
二、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）政策措施落实方面
1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。
整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。
2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。
整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。
（二）工程建设管理方面
1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。
整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。
2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。
主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。
下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000
万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。
（三）财务核算管理方面。
**县**治理二期项目合同履约管控不到位。
截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。
整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。
落实审计建议的下步措施
（一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。
（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。
（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。
【篇四】
**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：
对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作
小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...
篇三：审计发现问题整改情况报告
反馈问题 整改情况报告20xx 年 3 月至 20xx 年 6 月，XX 区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于 XX 区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》 （富审投报〔20xx〕11 号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：
一、审计反映问题及整改情况 （一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。
（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求第二批整治乡镇（街道）在项目规划和实施过程中必须结合当地实际，注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时，继续加强项目审核把关和指导，规范报批程序，强化项目规划管理。
（三）部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求，我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查，明确要求乡镇（街道）抓紧整改存在的问题。同时，督促乡镇（街道）加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审，目前第一批小城镇整治项目均已完工。
（四）项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求，我单位召集有关乡镇（街道）召开了集镇长效管理座谈会，就集镇长效管理进行研究，并起草了指导意见，下一步将提交区政府发文并贯彻执行，切实巩固小城镇环境综合整治成果。
（五）临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求，我单位进一步完善内部管理制度，加强交通费等日常费用支出管理，并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。
二、审计意见建议及采纳情况 （一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。
（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促第二批整治乡镇（街道）加快项目推进，并加强项目实施过程监督检查，指导乡镇（街道）因地制宜打造特色亮点，确保全面完成各项整治任务，并力争多创省级样板。同时，督促指导乡镇（街道）加强集镇长效管理，保持镇容镇貌整洁有序。
我单位将以此次审计调查为契机，对照审计整改意见和建议，进一步强化规范管理，加快推进“三美”建设各项任务，巩固提升建设成果，全面助力高品质城市建设，让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。
审计 反馈问题 整改情况报告
市审计局派出审计调查组自 20xx 年 3 月 15 日至 6 月 27 日，对XX 州市 20xx 年至 20xx 年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查，并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《XXXX 州市审计局专项审计调查报告》（XX 审调报〔20xx〕6 号）要求，我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改，现将相关情况报告如下：
一、关于主要存在问题的整改情况 （一）专项资金使用及效率方面 由于 20xx 年、20xx 年资金分二批下达，第二批重点支持项目投资计划均为年末下达，导致第二批资金年末拨付率较低，影响了当年
资金的拨付使用效率。我委 20xx 年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划：20xx 年 9 月 15 日，印发《关于下达 20xx 年 XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕80 号），20xx 年 8 月 22 日，印发《关于下达 20xx 年 XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕47 号）。20xx 年 9 月，我委已向各县区预通知提前收集20xx 年申报项目；20xx 年 1 月 16 日，印发《关于做好 20xx 年 XX 州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（XX 发改服务〔20xx〕1 号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了 2 个月。20xx 年 3 月 21 日，已完成全部项目收集，并拟于 20xx 年 3 月 25 日-29 日开展项目实地核查。计划 20xx 年 4 月拟定投资计划并上报市政府。
关于原支持项目允许在 2 年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在 20xx 年开始进行整改。在《关于下达 20xx 年 XX 州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕47 号）中支持的项目全部为建设期在 20xx 年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx 年 12 月，我委提交拨付申请 390 万元，占年度资金计划总额 500 万元的 78%，完成率大大超出了 20xx-20xx 年度年末支出率。20xx 年，我委拟支持 20xx 年 10 月完成建设的项目，争取 20xx 年 5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。
（二）专项资金管理方面 1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题 我委在 20xx 年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了 XX 州传化公路港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、XX 江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，
我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。
2.关于建立项目核查机制问题 我委已制定《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查，从项目背景等 13 个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员，所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩，专家可根据《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于 20xx 年 3 月下旬完成项目实地核查。
二、审计调查意见建议工作内容完成情况 （一）加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制 围绕市委、市政府提出的服务业发展工作要求，20xx 年我委先后整理出了《20xx 年市级层面重大服务业项目库》《XX 州市现代服务业重大项目库》，20xx 年我委整理出了《现代服务业项目子库（不含商贸服务）》，这些均是我委中长期扶持服务业项目库，为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《XX州市关于实行投资项目审批“五个简化”的若干措施》 （XX政规〔20xx〕58 号）规定：一是列入国务院及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划（包括城市建设计划、实施方案、行动计划等）的审批类项目，视为已立项，可不需办理项目建议书批复手续，直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。二是总投资 400 万元及以下的审批类项目，取消初步设计审批，可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续，减少了办理时长。同时，我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库，积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系，扩大服务业发展引导资金的知晓度，
从更多的企业和协会直接收集申报项目。
（二）完善工作协调机制，重视扶持项目计划的追踪问效 一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作，督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度，实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查，核实县区填报情况。二是指派专人负责项目资金管理工作，完善项目台账，按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账；做好申报项目实地核查工作，请第三方专家详细填写《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。三是每年 1 月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5 月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。
三、下一步工作计划 经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在 20xx年完成对《XX 州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。
以上报告，请予审议。
篇四：审计发现问题整改情况报告
督查问题整改情况报告 1 一、加强组织领导,集中精干力量。县审计局把握好政治站位，从讲政治的高度，切实抓好这次审计查出问题整改工作，局主要负责同志亲自抓，积极启动部署，集中了局里精干力量，成立专项排查小组，对党的十八大以来审计机关查出问题整改情况进行梳理汇总，建立工作台账，及时掌握工作进度，协调督办有关事宜，做到环环相扣、层层落实。
二、积极安排部署，明确整改内容。
县审计局按照上级要求，梳理出十八大以来被审计单位名单，统计出所有审计项目。对被审计单位一一下达通知，安排部署此项工作。并明确：对党的十八大以来审计机关查出问题的整改情况、对未整改到位的问题、对审计机关移送处理的事项、对审计查出问题的移送事项等进行全面梳理办理和反馈情况，对未反馈办理情况的要明确办理时限；对建章立制情况要检查对审计发现的问题是否举一反三修订完善有关制度，建立健全长效机制。
三、精心组织实施，确保抓出实效。
县审计局督促指导各单位认真组织开展自查。对审计发现问题未整改到位事项，要列出清单，建立台账，实行挂图作业，逐一对账销号。对难以整改到位的问题，要说明原因，明确责任，制定措施，列出时间表、路线图，确保整改工作取得实效；加强对反复出现、屡审屡犯问题的调查研究，把落实具体问题整改与完善制度、深化改革有机结合起来，建章立制抓长效。
审计督查问题整改情况报告 2 20xx 年以来，区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区人大常委会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。
一、整改工作总体推进情况 （一）加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区人大常委的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。
二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。
三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。
（二）强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的 123 个问题中，在审计期间已完成整改的就有 37 个，占总问题数的 30%，与去年相比增加了 19 个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。
（三）坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照习近平总书记“三个区分
开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。
（四）确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度 36 项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等 27 个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。
二、审计查出问题整改情况 20xx 年 8 月 13 日，区十五届人大常委会第十一次会议听取了《20xx 年度衢江区财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告反映的 123 个问题均列入审计问题清单并下发至各责任单位。从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，截至目前，审计查明的 123 个问题，完成整改 117 个，整改率 95.12%。其中：54 个资金管理方面问题已完成整改 49 个，追回被套取、挪用资金 262.44万元，盘活存量资金 6732.74 万元，11 人被问责；69 个非金额计量问题，已有68 个问题通过完善机制、补办手续等方式完成整改。区政府及相关部门、乡镇（街道、办事处）采纳审计建议，建立、完善制度 36 项。此外，区政府对 20xx
年度审计整改落实情况报告中尚未整改的 6 个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。
三、下步工作安排 （一）进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。
（二）进一步 完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位；将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核；推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。
（三）进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。
一是结合扶贫审计整改，进一步完善扶贫对象信息化管理，实现扶贫信息及时更新、真实可用； 二是逐步完善财权事权相匹配的乡镇财政管理体制，开源节流，从根本上解决乡镇财政赤字问题； 三是完善财政资金管理机制，加快资金拨付进度，加强财政补助资金监管力度，切实保障财
政资金安全，提高资金使用绩效。
四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。
五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。
篇五：审计发现问题整改情况报告
审计中发现的问题 自查自纠情况报告为落实XX在XX会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
一、重大经济事项决策 经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；XX 单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面 合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银 UKEY 严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。
三、基建工程管理方面 按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。
四、资金管理方面 没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
2 五、资产管理方面 备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
六、税务管理方面 严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面 存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。
XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日
篇六：审计发现问题整改情况报告
反馈问题 整改情况报告根据市审计局《20xx 年 XX 县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：
1、租金补贴任务未完成。
截至 20xx 年底，上级下达 XX 县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴 1219 户，我县 20xx 年累计租金补贴发放 985 户，未完成 234 户，完成累计租金补贴发放任务的 80.8%。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县 20xx 年租金补贴发放任务，正在制定我县 20xx 年申报住房补贴的公告，尽快开始 20xx 年租金补贴报名工作。
2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。
根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了 8 户不符合条件家庭，已将 8 户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。
3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。
惠民小区以实物配售的方式配售住房 514 套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回 157 户。
4、未建立保障房退出机制。
按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3 户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制。
审计 反馈问题 整改情 况报告
县审计局：
我局于 20xx 年 11 月 20 日收到《XX 县审计局审计报告》（XX 审报[20xx]12 号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：
（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算 26290.06 元。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在 20xx 结算再进行补充。
（二）、部分支出未能按年初预算执行。1、无预算支出 8750 元；2、超预算支出 81851.6 元；3、有预算无支出 54400 元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。
（三）购置设备资产未执行政府采购制度。
1、 购买电脑设备 4550 元；2、购买硬盘 5000 元；今后一定要按照政府采购制度来执行。
（四）
新购置的设备没有纳入固定资产账。1、 购买电脑设备4550 元；2、购买硬盘 5000 元；已经补入固定资产账。
（五）固定资产账表不符问题 由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。
（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。1、把其他收入先进个人奖金 500 元作为预算收入。2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”4、津
贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。
下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。
篇七：审计发现问题整改情况报告
计整改情况报告》审计整改状况报告（1）：
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告 20**年审计工作报告中指出问题的整改状况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于 20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关职责单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至 10 月底，《审计报告》中反映应整改的问题 27 个，已整改到位 21 个，涉及单位 26 个，正在整改的问题 6 个，涉及单位 5 个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候审 12 人，批捕 1 人。追回家电摩托车补贴资金 733。27 万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实状况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时光与部分专项工作任务确定时光存在差异造成的。我市部门预算编制时光较早，一般于每年 9 月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时光的调研论证，在次年 5、6 月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取 20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
（二）关于部分用地单位至今年 5 月拖欠国土出让收入 41593。94 万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的
单位，由国土部门提请仲裁，再透过司法程序进行强制收缴。在今年 5 月份以前收回 4。11 亿元的基础上，至 10 月 20 日，又收回国土出让收入欠款 2451。57 万元。
目前仍欠缴国土出让收入 39142。37 万元，其中：20**年以前欠缴 20294。37 万元，欠缴单位 12 个，20**年度欠缴 18848 万元，欠缴单位 2 个。14 个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴 10200 万元，占欠缴总额的 26%；湖南中宁置业有限公司欠缴 16650 万元，占欠缴总额的 43%。10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取必须滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺 11 月底前缴清欠款。
（三）关于国土出让收入 133749。96 万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库征管模式。从 20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至 20**年 12 月，存放在市乡镇财政管理局暂存款的 108305。49 万元，主要是 20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9 月，已结算转入政府性基金收入 39274 万元，从 20**年 10 月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至 20**年 12 月，存放在市非税收入征收管理局待查收入账上余额 36272 万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上待查收入已于 20**年 6 月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
（四）关于国库集中支付指标结余挂账 23856。9 万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算构成的结余；二是特设专户项目进度过慢构成的结余；三是零星指标未及时清理使用构成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后构成的专项净结余；七是正常经费结余。
今年 7 至 8 月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和推荐。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星
指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制 20**年部门预算时，将 20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不思考追加工作经费，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回。
审计整改状况报告 3 篇审计整改状况报告 3 篇
（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。()至 10 月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单 55 张已按相关规定归并到 36 张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8 个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年 9 月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从 20**年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》（湘财综[20**]17号）规定，自 20**年 7 月 1 日起取消两项基金上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责。从 20**年起凡是向市本级财政申报 50 万元以上的项目，务必同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下
年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金基数的观念，加大资金整合力度，统筹安排，构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，用心跟踪营改增改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是用心推进财政监督转型，从 20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》（郴财办〔20**〕12 号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策带给依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一职责人，也是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员职责。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在必须时光内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在必须时光范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事项的结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和推荐得以落实，发现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
审计整改状况报告（2）：
审计整改落实状况汇报范文
县审计局关于《县水利局原局长离任经济职责审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强四公经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关状况汇报如下：
一、切实加强四公经费管理
2014 年我局切实加强四公经费监督管理，减少四公消费支出，2013 年县节支办核定我局四公经费 61。10 万元，截至 3 月底我局四公支出 13。65 万元，与去年同期相比减少 69%。
二、切实做好往来款项清理工作
(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时光基本上是在 2007 年以前发生的，2007 年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(2007)第 038 号县水利局资产清查专项审计报告资料反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至 2006 年 12 月 31 日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时带给会计资料和资产清查相关资料。2007 年资产清查工作结果已报县国资办。
(二)当前进行清理、调整结算往来款项有 5 笔，具体项目如下
其他应收款
1、个人应收款中殷为东 2000 元(差旅费借款)，挂帐时...
篇八：审计发现问题整改情况报告
整改情况报告 6 篇 审计整改情况报告审计整改状况报告（1）：主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告 20**年审计工作报告中指出问题的整改状况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于 20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见 肇 托 ，召开专题会议，研 窒 究 承 部署审计整改工作 宰 ，要 擎 求各部门单位强 郧 化审计 枣 整改职责，采 屠 取有效措 累 施，切实纠 枕 正审计查出 奄 的问题。
溃 同时，要求突 颅 出长效 洽 机制建设，完善 派 制度 叭 、强化措施、硬化 耍 手 惹 段、规范管理，防止 抖 柳 类似问题再度发生。各 训 坟 相关职责单位高度重视 蔚 挖 审计整改工作，成立 瞅 审 女 计整改工作机构， 蓬 制定 读 审计整改工作方 儡 案，明 突 确审计整改工 遇 作职责， 膊 落实审计整 酣 改工作措施 狡 ，对审计 蚊 查出的问题， 耳 认真研 建 究，深刻剖析， 馈 逐条 拇 整改，对暂时不能 阉 整 爆 改到位的，制定整改 往 隅 计划，明确整改措施， 雀 泞 限期整改到位。
泻 截 刊 至 10 月底，《审 蜘 计报 荆 告》中反映应整 喳 改的问 堕 题 27 个，已 瀑 整改到位 说 21 个，涉 径 及单位 26 憨 个，正在 沂 整改的问题 6 瘫 个，涉 役 及单位 5 个。家 靴 电摩 硕 托车补贴资金违规 陶 共 洪 立案调查 23 家，
刑 凉 摊 事拘留 16 人，取保候 颁 譬 审 12 人，批捕 1 人。
照 贱 追回家电摩托车补贴 诌 资 盅 金 733。27 万 浇 元， 泼 取得了较好的整 猿 改效果 峙 。
二、审计 荷 整改落实状 罕 况
造 （一）关于年初 博 预算 枪 编制不够完整和细 个 化 磺 问题。20**年市 韵 维 本级已编制国有资本经 杯 锨 营预算，实行全口径预 瞄 蛊 算管理，预算编制不 位 够 员 完整问题已整改到 闽 位。
昂
年初预算 珐 不够细化 缅 问题，主要 葬 是预算编制 婿 时光与部 谭 分专项工作任 瑚 务确定 矣 时光存在差异造 译 成的 潮 。我市部门预算编 盐制 缆 时光较早，一般于每 醒 眨 年 9 月份开始编制下年 延 旺 预算，而一些专项资金 温 三 如教育费附加和城市 间 维 隔 护费等支出，具体 涩 安排 扭项目在预算编制 络 时无法 其 确定，需要经 酥 过必须时 定 光的调研论 挽证，在次年 侨 5、6 月 饥 份才能落实到 剑 项目， 淫 项目安排状况已 洲 单独 滑 向人大汇报。今年 毗 将 围 督促有关部门提前做 峰 疤 好专项资金项目准备工 碰 恩 作，争取 20**年相 粥 狞 关支出与部门预算同 墨 步 甥 向人大汇报。
五
（二 小 ）关于部分用 涂 地单位至 贩 今年 5 月拖 扇 欠国土出让 晒 收入 41 馒 593。94 郁 万元问 蓟 题。今年以来， 彩 市政 溢 府对国土出让收入 锑 清 责 欠工作抓得紧、谋划 乱 撩 早，多措并举进行清缴 姨 懦 。一是召开清欠动员大 战 酿 会和每月的工作调度 夏 会 娜 ，研究部署清欠工 卯 作任 使 务，调度清欠工 迎 作进展 蔷 状况，督促清 藕 欠工作落 谴 实到位；二 摸 是加强职能 馈 部门协调 奠 配合，下达催 毒 缴通知 丁 书，组织人员上 纪 门催 吱 缴；三是强化清欠 氛 工 棋 作措施，对欠缴单位 学 哮 采取停办
一切手续、不 缉 姐 准参加新的土地招拍挂 志 靖 等措施。对无任何理 撤由 阶 长期拖欠国土出让 水 收入 致 的单位，由国土 掷 部门提 霓 请仲裁，再透 驯 过司法程 讼 序进行强制 醒 收缴。在今 一 年 5 月份 疡 以前收回 4。
犹11 亿 掸 元的基础上，至 舀 10 噶 月 20 日，又收回 成 国 坍 土出让收入欠款 24 吨 半 51。57 万元。
巢 触 目前仍欠缴国土出让 署 收 码 入 39142。3 婴 7 万 粘 元，其中：20 阂**年 侣 以前欠缴 20 莉 294。
涸 37 万元， 捌 欠缴单位 1 屎 2 个，2 防 0**年度欠 禹 缴 18 哩 848 万元，欠 哪 缴单 摩 位 2 个。14 个欠 氖 缴 淖 单位中有两个欠缴大 郡 苇 户：即小埠投资开发集 稀 朴 团公司欠缴 10200 埃 秽 万元，占欠缴总额的 楔 2 焉 6%；湖南中宁置 砸 业有 横 限公司欠缴 16 沁 650 旷 万元，占欠缴 河 总额的 4 抛 3%。10 油 月 8 日和 1 长 0 月 17 绅 日，市政府分 完 别专门 潍 召开国土出让收 唁 入欠 樟 款清缴调度会，要 师 求 木 欠款单位尽快缴清所 飞 献 欠国土出让收入，逾期 矾 颇 未缴的收取必须滞纳金 单 瘟 ，小埠投资开发集团 浅 公 辽 司和湖南中宁置业 腥 有限 近 公司均已承诺 1 啃 1 月底 疵 前缴清欠款。
愈
（三 肇 ）关于国 疼 土出让收入 1 仗 337 刮 49。96 万元 羽 未及 浦 时清算缴入国库作 邓 政 诵 府性基金收入，资金 祷 颠 存放在市乡镇财政管理 灯 冤 局和市非税收入管理局 腐 填 问题。20**年前 艺 ， 咙 市级国土出让收入 谗 由市 限 乡镇财政管理局 乃 负责设 梳 立专户统一征 却 收，实行 妈“收支两条 徒 线管理、财 蛀 政直接征 深 收、专户核算 憾 、收入 环 分解、净收入上 危 缴国 整 库”征管模式。从 伶 2 粤 0**年起，市级国 蚜 檬 土出让收入征收职能进 祥 哟 行了调整，实行由市非 赐 鸯 税收入征收管理局
委 瓢 托 痞 市乡镇财政管理局 迄 征收 眼 模式，国土出让 恭 收入直 兔 接缴入市非税 谣 收入汇缴 震 结算户，资 亿 金结算后由 羞 市非税收 勒 入征收管理局 铭 缴入国 奋 库纳入基金预算 止 管理 焉 。
至 20** 盂 聚 年 12 月，存放在市乡 琴 淫 镇财政管理局“暂存款 牡 屠 ”的 108305。
跪 4 舀 9 万元，主要是 2 犹 0* 蝇 *年前发生的未 祷 结算支 幕 付的预付款和 央 保证金， 面 以及部分项 夷 目未及时办 杨 理相关结 鸦 算手续暂不宜 眶 确认为 顷 国土出让收入的 以 款项 岗 ，因此未及时缴入 娄 国 出库作政府性基金收入 承 憋 。今年以来，加大了这 玄 渊 部分资金的清理力度， 仿 著 1-9 月，已结算转 序 入 醋 政府性基金收入 3 园 92 意 74 万元，从 2 允 0** 争 年 10 月起， 甄 市级国土 狙 出让收入将 尿 纳入市财政 羡 国库管理 铁 局财政专户管 缺 理，市 工 乡镇财政管理局 契 国土 呵 出让收入账户将予 麓 以 窝 撤销，今后类似问题 忧 呆 将不会出现。
至 2 临 谩 0**年 12 月，存 颜 放 茎 在市非税收入征收 蚁 管理 撩 局“待查收入” 尿 账上余 吮 额 36272 茹 万元，主 孰 要是因开发 治 商竟得地块 赛的土地出 既 让金未全额缴 久 清，暂 喻 未办理相关手续 琼 而未 杏 到市乡镇财政管理 淫 局 淹 开具一般缴款书，非 讣 访 税收入征收管理系统无 工 言法进行收入确认而影响 辰 情 了及时上缴。以上“ 滩 待 屡 查收入”已于 20 邯 ** 敞 年 6 月底前完成 曹 收入确 抬 认并全额上缴 校 国库作政 锄 府性基金收 窒 入，已整改 肆 落实到位 蔼 。
（四）
衣 关于 乱 国库集中支付指标 享 结 貌 余挂账 23856。
啥 狗 9 万元问题。主要是特 巡 懒 设专户项目进度及上级 施 晶 指标下达过缓造成指 峪 标 覆 结余较大。这部分 尚 结余 蒂 主要包括以下几 岛 个方面 及 ：一是
工程在 皂 建、项目 协 未完工或已 瞎 完工但未办 想 理结算构 雍 成的结余；二 既 是特设 竞 专户项目进度过 疫 慢构 轻 成的结余；三是零 歉 星 脂 指标未及时清理使用 迢 遗 构成的结余；四是待付 渴 紊 的往来资金或代管资金 犹 减 结余；五是非税收入 贤 结 姑 余；六是项目完工 橡 结算 衣 后构成的专项净 诫 结余； 绣 七是正常经费 赠 结余。
渊
今年 7 奇 至 8 月，按照 带 市人大 疚 及市财经工作领 澡 导小 继 组要求，市财政局 想 多 突 次召集会议、制订方 灯 错 案，对市直集中支付单 衰 如 位指标结余状况进行了 翘 峪 全面摸底清查，认真 恃 查 爷 找原因，提出了处 痪 理意 凶 见和推荐。一是 纫 加强专 千 项资金管理； 烹 二是及时 乳 清理零星指 捍 标；三是加 搪 强往来资 零 金清算；四是 镜 加强财 玉 政监督检查；五 闰 是统 协 筹安排结余资金。
僳 同 靴 时，拟在编制 20* 沪 煤 *年部门预算时，将 2 寞 缸 0**年结余指标纳入 旅 御 部门预算，部分结余 途 资 汁 金由市财政收回统 汐 筹安 肝 排。对已完工结 嫩 算项目 姬 产生的净结余 库 ，由市财 丫 政收回，统 毁 筹安排用于 找 下年度新 纳 增项目；对纳 临 入预算 谩 管理，实行以收 狮 定支 演 方式拨付的行政事 漫 业 垒 性收费、罚没收入、 宇 梆 政府性基金收入，确定 泌 郑 拨付比例时综合思考上 置 折 年度指标结余状况， 荒 对 旱 拨付后至下一年度 莲 7 月 北 1 日仍有结余的 虹 指标， 丫 由市财政收回 惺 ；有正常 蓝 经费结余的 之 单位，原则 聚 上不思考 挠 追加工作经费 拯 ，对拨 犹 付后至下一年度 脉 7 月 吁 1 日仍有结余的指 迅 标 哇 ，由市财政收回。
审 闰 蛹 计整改状况报告 3 篇审 蝎 矣 计整改状况报告 3 篇 丰
哥
（五）关于财 斟 政专户 葬 归口管理不彻 业 底问题。
桨 近年来，
我 西 市认真贯彻 打 落实《财 贱 政部关于清理 油 整顿地 桶 方财政专户的整 育 改意 砧 见》、《国务院办 饯 公 徊 厅转发财政部关于进 征 乐 一步加强财政专户管理 式 浓 意见的通知》和《财政 卷 洪 部关于印发的通知》 苞 等 赌文件精神，高度重 侈 视财 贯 政专户管理工作 疯 。一是 乍 狠抓财政专户 赵 清理整改 几 ；二是狠抓 唁 财政专户归 叙 并、撤销 哭 ；三是狠抓财 赴政专户 欲 归口国库管理。
遗 印发 畜 了相关文件，明确 茎 了 中 工作职责，分工协作 愿 满 ，逐步推进。同时，按 农 蔗 照上级文件精神，建立 告 删 健全财政专户管理长 腰 效 泳 机制，结合上级审 倚 计和 锗 同级审计提出的 宣 整改意 腥 见，出台相关 戚 管理制度 馒 ，明确管理 彝 部门工作职 逛 责，强化 猎 内控机制建设 房 ，建立 泛 不相容岗位严格 捶 分离 叉 制度，完善财政专 矣 户 草 信息管理系统，确保 休 淆 财政专户资金安全高效 岛 阳 运行。至 10 月底止， 沁 茹 除根据《湖南省非税 身 收 品 入管理条例》第二 胎 章第 频 十一条规定保留 戳 “郴州 届 市非税收入汇 太 缴结算户 糠 ”，并更名 瘴为“郴州市 则 财政局非 堑 税收入专户” 溪 ，加盖 眠 国库部门印章外 须 ，审 页 计报告中所指定期 恃 存 伏 单 55 张已按相关规 押 谢 定归并到 36 张，9 个 妻 蛇 非税收入专户已实现非 刃 了 税与国库共管，8 个 髓 土 骄 地出让收入支出账 昼 户撤 惯 并工作正在进行 灭 中，预 恼 计本月可完成 振 ，市本级 洱 财政专户归 失 口管理已整 晶 改到位。
狼
这项工作 宙 得到 访 了上级财政部门的 葛 充 留 分肯定，在今年 9月 潭 润 全省财政专户整改工作 鹊 祥 通报中，两个市受到省 龚 鹰 厅的表扬，郴州市是 绪 其 毒 中之一。
（ 隧 六）关 征 于部分政府性 荣 基金支出 升 安排不合理 燥 ，低于规
定 钒 用途的比 屿 例问题。一是 缚 根据有 揩 关政策精神和要 姓 求， 疡 从20**年起， 嘱 散 袭 装水泥办、墙改办作 众 鹊 为参公单位编制预算， 吃 隅所有工作经费将列入公 卿 泻 共财政预算，不再从 恿 基 菌 金预算中列支；二 旨 是根 言 据《湖南省财政 擦 厅关于 侧 取消部分非税 乍 收入项目 铡省级分成的 晨 通知》（湘 职 财综 17 影 号）规定，自 癌 20* 轿 *年 7 月 1日起 禹 取消 订 “两项基金”上缴 续 省 搐 级部分。今后将进一 映 押 步规范项目申报程序， 又 蓖 用心开展项目调研活动 喻 昌 ，加大对相关项目建 申 设 曾 的支持力度，严格 阳 执行 侄 《郴州市本级财 沼 政专项 喘 资金使用管理 峦 办法》的 烽 规定，努力 珍 提高资金的 碧 使用效益 爬 。
三、下一步 嗽 的工 敌 作措施
（一）
运 佃 进一步完善预算管理机 婚 依 制。一是推行预算绩效 块 掷管理。坚持绩效优先 挑 理 墟 念，强化部门预算 樱 支出 捎 主体职责。从 2 阔 0** 墒 年起凡是向市 栋 本级财政 顽 申报 50 万 皇 元以上的项 塘 目，务必 亮 同步申报绩效 豪 目标。
创 预算批复时同步 袁 批复 碳 绩效目标，预算执 甸 行 聂 时同步跟踪绩效目标 掺 盈 。对没有按时完成绩效 二 碾 目标，工作不规范，评 贮 涯 价结果差的，下年度 狗 不 韧 予安排或调减预算 欣 。二 难 是建立资产配置 揉 预算审 脐 核制度，加强 笺 政府采购 拱 方式审批， 计 实行基本建 虚 设计划申 诛 报，促进预算 遮 编制与 襟 行政事业单位资 枯 产管 旱 理有机结合。三是 速 完 态 善政府采购预算编制 横 厘 。加强政府采购方式审 骤 钾 批，在批复政府采购预 脏 拐 算时一并批复政府采 颓 购 邢 方式。四是加强专 蜘 项资 漆 金预算管理。合 锌 理设定 悦 专项资金，逐 糟 步淡化专 句 项资金“基 抛 数”的观念 龚 ，加大资 黔 金整合力
度， 堵 统筹安 困 排，构成合力， 钧 集中 营 财力办大事，提高 荒 专 袁 项资金预算编制的科 由 钥 学化、规范化水平。
佛 眶
（二）进一步强化 几 财 怪 政精细化管理。一 饭 是加 迭 强对宏观经济形 啥 势的科 拭 学研判，密切 滁 关注财税 友 政策的调整 也 ，切实将研 药 判结果及 淤 财税政策变更 莎 对我市 蛙 财政的影响纳入 大 到财 蚤 政收入管理中。同 淡 时 横 ，用心跟踪“营改增 抒 讣 ”改革后续政策，实时 蔚 涣 掌握该项改革对财税、 呀 血 企业的影响及改革成 陛 效 解 ，确保财政收入全 稻 面、 碍 真...
