餐费报销事由一般怎么写3篇餐费报销事由一般怎么写 误餐餐费报销支出情况表单 位 误餐时间 误餐事由 误餐人数 人员名单 报销标准 党政负责人签字餐费报销事由一般怎么写 发票报销注意事下面是小编为大家整理的餐费报销事由一般怎么写3篇,供大家参考。
篇一：餐费报销事由一般怎么写
餐费报销支出情况表 单位
误餐时间
误餐事由
误餐人数
人员名单
报销标准
党政负责人签字
篇二：餐费报销事由一般怎么写
报销注意事项 公司取得的外部原始发票是记录经济业务发生的最初凭证， 它是记录经济业务事实， 明确经济责任的书面证明， 具有法律效力， 是记帐的根本依据， 是保证会计信息的真实、准确、 合法重要凭据， 也是税务、 财政、 审计、 事务所等部门检查的重点项目 ， 我们公司必须对原始发票及其报销程序进行严格的审核、 规范， 以规避各种风险， 确保会计信息的真实性、 准确性、 合法性。一、 在发票填制的内容和加盖的印章方面应注意以下事项：
1. 发票开具的字迹、 加盖的印章清晰， 易于辨认， 全体联次一次复写、 打印， 内容完整统一， 无涂改的痕迹。
2. 发票的基本构成要素必须填写正确、 齐全， 主要包括：开票时间、 经济内容、 单价、 规格、 数量、 金额， 小写金额、大写金额， 开具发票单位盖章、 经办人签字， 收款人签字、发票使用有效期限等。
如因商品种类较多， 在发票上不能逐一列示， 后附经开票单位盖章确认的销货清单。
须特别注意定额发票， 必须正确填开日期。
3. 发票填制的内容是否与发票种类相符合。
如获得一张“北京市服务业、 娱乐业、 文化体育业专用发票” ， 开具内容为安装费、 办公用品， 但发票上加盖 XX 餐馆服务有限公司
财务专用章， 明显此开票内容与开票公司的经营业务是不相干的， 又如一张商业发票所填制的内容应该是商品批发、 零售及百货销售之类的商品， 如果品名栏填写的是加工费、 维修费、 租赁费、 服务费、 印刷费等内容， 显然与该发票的种类不相符， 这类报销发票就是不合规发票。
4. 发票加盖的印章是否与发票的种类相符合。
如一张商业发票所加盖的印章是某某印刷厂、 某某机关、 某某汽车维修厂、 某某打字复印社的印章， 显然加盖的印章与发票的种类不相符， 也是违规发票。
根据《发票管理办法》， 报销发票加盖印章可以是发票专用章， 也可以是财务专用章， 报销发票加盖的印章一般是发票专用章。
5. 发票的属地、 职能是否与发票上加盖的印章相符合。如一张发票是山东省商业发票， 而发票加盖的印章是河南省某某公司的发票专用章， 显然这种发票违反了发票管理的属地原则， 也是不合规发票， 另外要根据发票加盖的印章， 查验收费单位是否具有收费的职能。
如某村委会向单位收取修路集资款， 加盖的印章是某某村委会财务专用章， 这样的发票虽然是正规发票， 但该村委会不具有行政事业性收费职能，所以这种发票也属违规发票。
6. 发票客户名称填写是否与本公司单位全称相一致。
如果客户名称填写的是个人， 所收取的费用是餐费、 招待费、通讯费、 诉讼费、 罚款、 食品等应该由个人承担的费用， 这
样的发票也是不能报销的。
但在实际工作中， 有些单位职工外出培训所收到的发票， 客户名称填写的是个人名字， 对于这样的发票， 只要附上有关培训通知文件也可以作为报账依据。
7. 从发票印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废发票。
发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第 6、 7 位查验出发票的年份， 如果一张发票印制所属日期是2001 年， 开票日期却是 2007 年 9 月 16 日， 显然这样的过期作废发票也是不能报销的。
发票的填开日期要在当年， 跨年度的发票一般不予报销； 对于增值税专用发票， 不得取得距离填开日期超过 180 天的增值税专用发票。
8. 同一本发票号码的排列先后顺序与该发票的填制日期是否合理。
如发票号码是 NO：
14300638、 NO：
14300639， 填制发票的时间 NO：
14300638 是 2007 年 7 月 10 日， 而 NO：14300639 是 2007 年 4 月 25 日， 很显然这样的发票就说明存在一定的问题， 就可断定该项发票也是违规发票， 但是如果注明发票丢失属于补票的情况除外。
9. 发票的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。如果报销发票大小写金额不一致或者金额填写有错误， 显然这种金额不准确的发票也是不能报销的。
对于这样的发票应当由出票单位重开， 不能在发票上更正。
10. 发票填制字迹、 笔体、 笔画的精细、 压痕是否异常。
从发票的正面和反面来观察， 本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况， 背面有无局部复写的痕迹。
发票的第二联报销联如果不是复写的而是用钢笔或圆珠笔填写的， 这样的发票就说明存在一定的问题； 同时， 还要查验发票是否用药剂退色、 用橡皮擦、 小刀刮等涂改痕迹， 如存在上述现象，发票也是不能报销的。
11. 发票填写位置是否存在位移。
所谓位移， 也就是第二联经复写后， 发票上的文字或数字出现错位， 如一张发票大写金额是 6000 元， 小写金额是 60000 元， 这样的发票也是不合规发票， 因为税务机关指定的企业在印制装订发票时， 各联次纵横行列都是对齐的， 有固定位置， 不会出现位移现象。
12. 报销发票是否属白条、 收据。
所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、 培训费收据、 政府部门非正规的收费收据等，这种以收据、 白条是不能报销的。
二、 在报销发票所附清单及有关审批手续方面应注意以下事项：
1. 报销发票所附清单。
在一般情况下， 报销发票的品名不能填写食品、 办公用品、 劳保用品、 图书、 花木等笼统商品字样， 采购的什么商品， 就在品名栏开什么商品。
如果一次购买品种较多， 必须附有商品明细清单， 商品明细清单金额必须与发票金额相一致， 并要加盖销售单位发票专用章或财务专用章（具体办公用品、 劳保用品详细分类附后）。
公司
发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、 会议费， 主管税务机关要求提供证明资料的， 应能够提供证明其真实性的合法凭证， 否则， 不得在税前扣除。
差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、 地点、 时间、 任务、 支付凭证等。
会议费证明材料应包括：
会议时间、 地点、 出席人员、 内容、 目 的、费用标准、 支付凭证等。
因此在审批时必须要求报销人附上会议举办方的会议通知， 该会议通知上会注明会议地点， 会议内容等必要事项。
税务机关据此认定确实与企业的经营业务相关准予在税前扣除。
汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、 维修零配件、 维修工时等内容。
如果零配件更换较多， 也要附上明细清单。
2. 报销发票有关人员签名、 签署意见及事由。
首先领导签字是否与平时的签字相一致， 领导签名要签全名， 领导签署意见应注明本人意见， 如“同意” 等， 不可只签名字不签意见； 实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额； 其次是发票上要有经办人、 部门负责人以及分管副总的签字要齐全。
三、 在报销发票本身真假方面注意以下事项：
1. 借助紫光灯来鉴别发票的真假。
正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”， 这个“全国统一发票监制章” 是采用专用荧光油墨印制的， 在紫光灯下呈橘红色荧光反映； 在大写金额一栏印有仿伪色条， 在紫光灯下呈橘红色
荧光反映。
2. 根据发票本身的制作， 鉴别其是否属国家正规特制发票。
正规发票通过光线照射， 里面会出现水印、 不规则发明短光线、 特制花纹等图案。
假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。
3. 根据发票的印制特征进行鉴别。
新版普通发票采用白色无碳复写印制， 存根联采用专用无碳复写纸， 国税发票复写后下联呈紫色， 地税发票复写后下联呈黑色。
税控收款机专用发票、 普通定额发票、 刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw” 标记。
而《机动车销售统一发票》、《机动车维修统一发票》 采用干式防伪水印纸， 正反面有明显菱形水印“sw” 标记；
4. 根据发票代码及号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字， 上面一排是发票代码， 下面一排是发票号码。发票代码以 12 位数码表示， 第 1 位代码表示发票所属机构代码， 即 0 为总局， 1 为国税局， 2 为地税局； 第 2 至 5 代码是表示行政区域统一代码， 以全国行政区域统一代码为准， 如：山东省行政区域代码是 3700， 济宁市 3708； 第 6、 7 位表示年份代码（例如 2012 年以 12 表现）； 第 8 位代码表示所属行业代码； 第 9、 10、 11 位代码表示所属行业具体排序码； 第12 位代码表示为“票号循环码”。
发票号码以 8 位数码表示，为每一种发票在每年度中的排序。
请公司各单位有关人员接到外部填开的各种需要到财务部报销的发票， 按照此注意事项认真审查， 以避免不必要的麻烦， 对于按照国家有关规定开具的、 合法的、 审查合格发票要及时办理有关公司内部审批手续， 交财务部挂账或报销，以免影响正常的公司报销程序及报销时间。
附：
1. 办公用品分类明细：
一、 书写工具系列 1、 圆珠笔、 中性笔/水性笔、 签字笔;
2、 钢笔; 3、 铅笔、 活动铅笔; 4、 粉笔; 5、 魔术笔、 美工笔、宝珠笔、 马克笔/记号笔/白板笔、 荧光笔、 油漆笔; 6、 LED笔、 PDA 笔、 激光笔、 收音机笔、 光盘笔、 电脑笔、 投影笔、演示笔; 7、 台笔 软笔; 8、 礼品笔; 9、 笔芯、 铅芯、
墨汁、填充水; 10、 笔架、 笔筒、 笔袋、 笔配件。
二、 纸本系列 1、 笔记本、 记事本; 2、 活页本、 线圈本、螺旋本; 3、 电话本、 通讯录; 4、 硬面 本/软面抄; 5、 万用手册、效率手册、 企业日志; 6、 便签/便条纸、 案头纸; 7、 告示贴/报事贴; 8、 题名 册 /签到本; 9、 艺术纸/画纸; 10、 纸本礼品; 11、内页、 活页芯、 本配件。
三、 文具系列 1、 资料收纳用品：
文件柜、 文件栏、 文具盒、 文件夹/挂捞夹、 文件包/套/袋、 文件篮/文件框/文件盘、桌上文件柜（架）、 档案袋/档案盒、 资料册、 发票夹、 便笺盒/卡片盒、 文稿架/夹、 抽杆夹、 CD 包/CD 盒、 相册/影集、笔架/笔筒/笔袋、 名片盒/名片册、 强力夹、 多孔膜(袋)
、
单页夹、 报告夹、 分页索引纸、 拉链袋/钮扣袋、 钥匙箱等; 2、装订用品：
订书机、 打孔机、 夹子、 订书针、 回形针、 图钉/工字钉、 大头针、 起钉器、 装订胶圈、 装订封面、 塑封膜 等;
3、 涂改用品：
修正液、 修正带、 橡皮擦等; 4、 胶粘用品：胶带、 固体胶、 浆糊、 胶水、 胶带座、 封箱器等; 5、 文件展示：
白板、 白板架、 软木板、 绿板、 挂纸板、 告示板/贴事板、黑板、 报刊架/杂志架、 资料架、 电热台板、 电子白板、 玻璃白板、 白板附件（磁体）、 阅稿架、 展示架、 白板刷; 6、 刀剪用品：
裁剪刀、 卷笔刀、 削笔器、 剪子、 切纸刀、 美工刀; 7、书签、 书立、 看书架; 8、 书写垫板、 切割垫; 9、 书皮/书套、桌套; 10、 计算器、 尺子、 圆规、 三角板、 放大镜。
四、名片与图文系列 1、名片及名片夹， 名片册、名片盒; 2、宣传画册、 宣传单、 海报、 DM 单/折页; 3、 产品说明书/手册; 4、挂历、 台历; 5、 信纸、 信封/明信片、 贺卡、 邀请函/请柬; 6、不干胶贴、 标签、 吊牌; 7、 相册、 彩页、 卡片、 相架、 相框; 8、手提袋、 礼品袋、 包装彩合、 封套; 9、 企业简报; 10、 工作证/胸卡、 硬胶套、 证书、 会员卡、 卡套、 卡册。
五、 办公生活用品系列 1、 纸帕：
抽纸、 卷筒纸、 大盘纸、卫生纸、 纸巾/湿巾、 毛巾、 手帕; 2、 杯具：
茶壶/水壶、 茶具、 保温杯、 塑料杯、 水杯、 纸杯、 卡通杯、 陶瓷杯、 马克杯、 杯子贴挂件、 杯垫、 玻璃杯、 咖啡杯; 3、 清洁用品：
香皂/洗手液/洗衣粉、 刷子、 拖把 、 钢丝球、 抹布/百洁布、
洁厕王、 垃圾筒 、 垃圾袋; 4、 包具：
公文包、 钱包、 皮夹、背包、 差旅包、 电脑包、 专用包、 卡包套装、 功能包套装、钱包套装
钥匙包、 腰包、 拉杆箱; 5、 手机通讯：
手机袋、手机座、 手机挂件、 手机备份器、 手机绳、 手机擦; 6、 饮食品：
茶/咖啡/方便食品/饮用水/饼干; 7、 手套、 口罩、 鞋套、工作服.
8、 雨伞、 太阳伞、 雨伞架、 雨衣; 9、 烟具礼品：
打火机、 烟灰缸、 火柴、 烟具套装、 烟盒; 10、 钟、 表、 锁、 匙、钥匙扣、、 钥匙箱、 镜子、 镜框; 11、 电池、 插座、 电筒、 迷你灯; 12、 餐具：
筷子、 饭盒、 保鲜盒、 密封保鲜罐; 13、 颈枕、 靠垫被、 充气枕、 抱枕被、 热水袋、 电暖袋、 暖手器、护眼罩、 健康秤、 创口贴; 14、 杀虫剂、 除鼠器、 蚊香、 空气清新器、 加湿器; 15、 杂品：
挂钩、 捆绳、 橡皮筋、 钢卷尺、打包机/带、 储蓄罐、 水果盘、 一次性用品、 各种挂件和装饰用品。
六、 套餐系列 1、 办公桌面; 2、 办公包; 3、 组合文具; 4、创意文具。
七、 专项办公用品 1、 单据、 凭证、 发票文件夹、 传票叉; 2、工商记事簿; 3、 复写纸; 4、 纸质簿本、 帐簿、 帐页、 帐夹、账册账本、 帐册表单; 5、 印章、 印章垫、 印台/印泥/印油、印章箱、 海绵缸/湿手器; 6、 点钞机、 验钞机、 收款机、 号码机、 号码机油、 支票打印机、 财务装订机; 7、 手提金库/钱箱; 8、考勤卡、
考勤架、 考勤设备; 9、 意见箱; 。
八、 会议培训用品 1、 激光笔; 2、 白板、 白板架; 3、 座位牌; 4、 扩音器; 5、 投影仪。
2. 劳保用品分类明细：
一、 头眼面部防护用品系列：
铝箔隔热防火帽、 头盔海绵衬安全帽、 面屏头盔、 V 字型塑料帽、 小沿塑料安全帽、 玻璃钢安全帽、 阻燃竹钢安全帽、塑料工程帽、 草帽、 头戴式电焊面罩、 带顶防酸有机面罩、不带顶防酸有机面罩、 手式电焊面罩、 光控电焊面罩、 太阳能光控...
篇三：餐费报销事由一般怎么写
报销单填写要求和规范201 1 -06-30 1 3:59:40|
分类：
会计实务 |
标签：
|字号大中小 订阅
费用报销操作规范 1 、 总则 1 .1 目的：
为规范公司费用管理、 使之流程规范化， 控制不合理费用开支， 提高经济效益， 特制定本制度。
1 .2 范围：
本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工， 包括兼职人员与临时人员。
1 .3 本制度自总经理签批之日起实施。
2、 职责与权限：
2.1 财务部：
2.2.1 负责制订费用报销与付款的相应流程、 制度、 表格等并向员工宣导； 严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。
2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核， 对其真实性与合理性、 是否符合费用报销标准负责。
2.1 .3 对费用发生单据及附件存档， 进行必要的标注， 以便保持其持续性和可追溯性。
2.2 各部门负责人：
2.2.1 负责本部门员工费用报销的审核， 审核内容包括：
报销额度是否符合公司规定的标准， 报销情况是否符合报销范围， 报销票据是否真实， 报销行为是否属实等。
2.2.2 负责本部门付款申请的审核， 审核内容包括：
付款原因的核实、 付款数额的真实性、 付款对象的真实与合理性、 付款方式的合理性、 付款的书面依据（如合同等）
是否与《付款申请书》 一致。
2.2.3 全体员工：
依照本制度进行费用报销和付款申请， 并可向公司提出合理化建议。
2.2.4 副总经理 ：
负责公司费用额度低于 1000 元以下的所有费用发生的最终审批以及 1 000 元以上的审核。
2.2.5 总经理：
负责公司费用额度低于 5000 元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在， 可由其指定代理人审批， 事后再由总经理补签）
。
2.2.6 集团董事：
负责公司费用额度高于 5000 元以上（包含 5000 元）
低于 20000 元以下的所有费用发生与总经理共同审批。
2.2.7 集团总裁：
负责公司费用额度高于 20000 元以上（包含 20000 元）
的所有费用发生的最终审批。
（如总裁不在， 可通过电话或短信请示）
3、 费用报销的控制原则：
3.1 部门经理审核签字后， 报销人将报销单交至财务部， 由财务部审核并签字。
财务部审核应本着以下原则：
3.1 .1 审核单据粘贴是否规范， 字迹有无涂抹。
3.1 .2 审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。
3.1 .3 审核各项费用发生是否合理， 有无虚报、 多报。
3.1 .4 审核签批手续是否齐全。
若有一项不符合规定， 财务部有权将该报销单退还报销人， 要求其重新填写。
4、
报销凭证规范：
4.1 填写报销凭证字迹工整、 金额不得涂改， 相关内容填写完整。
4.2.所附发票真实、 合法， 抬头正确。
4.3.票据粘贴平整， 票据分类粘贴并方向朝上。
4.4 按费用所属各期间填写费用报销凭证， 按不同项目填写差旅报销单。
4.5 报销市内交通费需在车票背面写清时间、 起止点、 事宜。
4.6 招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、 会餐人员、 事宜， 最好有会餐人员的签字（参照业务招待费报销规定）
。
4.7 在超市购买物品， 除提供正式发票外， 还需附电脑小票， 报销发票必须注明付款单位、 品名、 单价、 数
量， 并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。
4.8 财务工作人员有权对不真实、 不合法的报销凭证， 不予受理； 对记载不正确、 不完整的报销凭证， 予以退回， 要求更正、 补充。
费用报销单怎么填? 5、 费用报销单填列规范：
5.1 费用报销单必须用蓝、 黑水笔书写， 用胶水粘贴附件， 不得使用订书针、 大头钉、 回形针串别。
不符合规定的， 财务部门作退回处理。
5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据， 并加盖开票单位发票专用章或财务专用章； 发票或收据记载的各项内容均不得涂改。
确实无法取得，可以附录说明， 但需写明原因， 且金额不得超过 1 00 元。
发票级次：
增值税发票-普通发票-正式收据。
5.3 发票内容应齐全：
单位名称、 经济业务内容、 日期、 品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）
、 单价、 数量、 金额等项目据实填写齐全， 字迹清楚， 金额正确， 大、 小写相符， 不得涂改、 挖补， 收款人应签字。
5.4 对其他部门委托办理的事项， 费用需由委托部门承担的， 报销单应由经办部门填写， 并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。
6、 付款、 报销贴票要求：
6.1 日常费用类：
6.1 .1 支付各种费用：
填写《费用报销单》 ， 附正式发票；
6.1 .2 支付办公室租金：
填写《付款通知单》 ， 附〈物业管理缴费通知单〉 和发票；
6.1 .3 支付差旅费：
填写《差旅费报销单》 ， 附车船票、 机票、 住宿清单及发票等 6.2 讲师费用类：
6.2.1 支付讲师课酬及高校研究经费：
填写《付款通知单》 ， 附《合同》 、 《课程安排》 、 《业绩提成明细表》 和发票；
6.2.2 支付讲师差旅费：
填《差旅费报销单》 ， 附机票、 车费等；
6.2.3 支付讲师接待费：
填《费用报销单》 ， 附餐费清单、 住宿清单、 水果食品、 汽车费用等票据， 并且在票据的背面详细注明招待人数、 时间等实际情况。
6.2.4 支付太极老师薪酬及费用：
填写《费用报销单》 ， 附老师签字的薪酬支付单、 餐费清单、 住宿清单等票据， 且在票据背面注明相关情况。
6.3 学员费用类：
6.3.1 支付为学员购买的物资（校徽校服、 书籍教材及学员礼品等）
：
填写《付款申请单》 或 《费用报销单》 ，附正式合同及入库单， 领用时一次计入成本。
6.3.2 旅游及车辆费：
填写《费用报销单》 ， 附《旅游活动计划书》 、 相关发票及单据， 并需详列人员清单。
6.3.3 其他学员费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关发票及单据， 特殊情况需有相关申请或说明。
报销学员费用（为便于核算从会务费中单列）
时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》 汇总作决算。
6.4 会务费用类（开课前一周需作详细的会务预算提交财务审核）
：
6.4.1 支付会场费用（含场地租金、 设备租金及酒店房费等）
：
填写《付款通知单》 ， 备注栏说明开课所属期及开课时间， 附《场租协议》 和场租发票。
6.4.2 支付助教费用：
填写《费用报销单》 ， 附发票及费用明细表（日期、 付款事由、 人数、 金额）
， 包括车费、 住宿费、 餐费及其他杂费等；
6.4.3 支付会务物资费用：
① 开课所需的糕点、 饮料、 水果等， 填写《费用报销单》 ， 附《物资清单》 和发票；
② 开课订购的课程书籍、 印刷宣传册、 讲义、 纸袋、 信纸等采购或印刷款项。
填写《付款通知书》 ， 附《供
应商报价单》 、 《入库单》 、 《印刷/采购协议》 、 发票。
6.4.4 支付会务策划费用：
填写《付款通知单》 ， 附合同及正式发票。
6.4.5 支付其他会务相关的费用：
① 支付高管因会务而发生的各项费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关单据。
② 支付开学典礼各项费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关单据。
③ 支付其他费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关单据。
报销会务费用时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》 汇总作决算。
6.4 工资提成、 奖金类：
6.4.1 月工资发放：
填《付款通知书》 ， 附《工资表》 、 《银行代发（代扣）
业务清单》 ；
6.4.2 管理奖金及业绩奖金：
填写《付款通知书》 ， 附《管理奖金及业绩奖金明细表》 ；
6.4.3 资产类：
包括固定资产、 办公设备、 办公家私等。
填《付款通知单》 ， 附《申购单》 、 《入库单》 和发票等。
6.5 团体活动经费类：
填《费用报销单》 ， 附《旅游活动计划书》 、 车船票、 住宿发票餐票、 门票和其他发票；
发生以上所有成本费用支出财务在审核时原则上要求一律提供发票， 并要求报销人与经办人在填写相关费用及付款申请时在备注栏注明费用类别及所属学期， 例：
汪军军报销助教餐费时， 在《费用报销单》 备注栏需注明是：
二期学员第九次开课 X 月 X 日至 X 月 X 日助教餐费和住宿费。
如特殊情况提供不了发票，只能用收据或白条代替时需有情况说明， 经相关领导批准后方可报销， 此部份费用需另行填单报销。
费用报销单相关注意事项：
第一个问题， 费用报销单， 是员工用他们自己的现金， 在为公司办事的时候垫付的, 回来把垫付的发票， 整理， 粘贴好， 并注明款项用处， 然后由领导审核签字的单据。
出纳必须看到领导签字的这张单子才给报销。
第二个问题， 这个报销单， 就是会计上常说的“原始凭证” 必须放在记帐凭证里， 已备查帐。
公司报销制度一定要规范才行， 你是财务， 这个必须由你来规定。
因为各种报销的费 用， 进的科目是不一样的，一大堆全拿来放在一起报销肯定不可以， 在员工添置报销单之前， 就要把各项要报销的费用整理好， 车费、餐费、 购买材料费、 办公用品 费等等， 都要一项一项的添置报销单才可以。
然后每一项都要有正规有效的发票。
最后要相应部门领导签字才可报销， 大的公司要先由部门经理签字， 然后再由财务 经理签字， 金额大的要由副总经理或总经理签字方可报销。
第三个问题， 如果是银行汇款， 那就更好办了， 直接把银行的票据贴在报销单上， 报告发票， 然后找经理签字， 报销。
第四个问题， 公司所有的钱款支出， 必须都要有领导的签字才可报销或支出， 没有规矩不成方圆， 没有领导的批准， 钱花出去了， 谁也说不清。
这是做一个出纳最基本的原则！
(注， 出纳， 最主要的任务就是管钱， 进钱一定要数清， 出钱一定要看见原始凭证， 也就是发票， 领导签字同意， 方可支出) 一份费用报销单包含基本内容：
报销事项内容（理由）
， 报销金额（大小写）
， 报销人， 批准人， 审批人， 报销附件数量等基本内容。
